材料分析题

Question

某企业为增值税一般纳税人,2018年11月经济业务如下：(1)内销甲产品取得不含税收入2000万元,并收取运输费用17.4万元,负责安排运输队将甲产品运往购买方;外购A材料,取得增值税专用发票,发票上注明的价款是1200万元;(2)出口乙产品一批,离岸价格300万美元,计划分配率为60%,相关单证已经收齐;(3)进口B材料,到岸价格1000万元人民币,进口关税200万元,已经缴纳了进口关税和增值税,并取得相应的完税凭证;(4)免税进口C材料一批,专门用于本企业生产的出口产品乙,到岸价格1500万元人民币;(5)税务机关进行增值税定期检查发现,企业2018年10月份将境内销售乙产品收入计入其他应付款中58万元,要求企业调整账务处理,并在本月30日前补缴税款,企业已经按照规定补缴了税款。(6)支付本月销售甲产品不含税运费15万元,销售乙产品境内部分不含税运费20万元,取得了运输公司开具的增值税专用发票;(7)将使用了10年的一台设备出售,设备原值360万元,含税售价41.20万元,已经计提折旧324万元;(8)由于质量原因,将上月购进的账面价值为200万元的A材料退回,取得对方开具的红字增值税专用发票。已知上期留抵税额60万元,企业经营的产品增值税率均为16%;釆购材料适用的增值税率均为16%;乙产品出口退税率为13%。美元对人民币的外汇牌价为：1：6.2。企业当期取得的相关抵扣凭证均已通过认证,并在当月抵扣。次月8日填写了相关的申报表简表(单位：万元)。要求：(1)根据提供的资料,填写《增值税纳税申报表》。(2)计算出当期的应退税额。增值税纳税申报表（简表）  单位：万元

	项目	栏次	金额
销售额	（一）按适用税率计税销售额	1
	其中：应税货物销售额	2
	纳税检查调整的销售额	4
	（二）按简易办法计税销售额	5
	（三）免抵退办法出口销售额	7

税款计算	销项税额	11
	进项税额	12
	上期留抵税额	13
	进项税额转出	14
	按税用税率计算的纳税检查应补缴税额	16
	应抵扣税额合计	17=12+13-14-15+16
	实际抵扣税额	18（如17＜11，则为17，否则为11）
	应纳税额	19=11-18

税款计算	期末留抵税额	20=17-18
	简易计税办法计算的应纳税额	21
	应纳税额减征额	23
	应纳税额合计	24=19+21-23
	本期应补（退）税额	34=24-28-29
	本期入库查补税额	37
	期末未缴查补税额	38=16+22+36-37