单选题
甲居民企业2018年度境内应纳税所得额为100万元，取得境外A国营业机构应纳税所得额为20万元（A国的企业所得税税率为20%）。已知甲居民企业适用25%的企业所得税税率，则甲居民企业2018年度在境内实际缴纳的企业所得税为()万元。
发布于 2021-05-07 18:23:11
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甲居民企业2018年度境内应纳税所得额为100万元，适用25%的企业所得税税率。当年从境外A国子公司分回税后收益20万元（A国的企业所得税税率为20%)。则甲居民企业2018年度在境内实际缴纳的企业所得税为()万元。（不考虑预提所得税）
2021-05-07 关注 0 浏览76 1答案
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甲居民企业2018年境内应纳税所得额为100万元，适用25%的企业所得税税率。当年从境外A国分回投资收益30万元（税后收益），已在A国缴纳所得税12万元。则甲居民企业2018年度在境内实际应缴纳的企业所得税为()万元。
2021-05-07 关注 0 浏览64 1答案
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居民企业甲公司为国家重点扶持的高新技术企业，2017年度境内应纳税所得额1000万元。来源于M国的应纳税所得额300万元，已在M国缴纳企业所得税税额60万元。甲企业2017年度应缴纳企业所得税为（ ）万元。
2021-04-15 关注 0 浏览62 1答案
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我国境内某居民企业（以下称甲企业）在A国设立一分公司（以下称境外分公司），2016年甲企业境内应纳税所得额120万元，境外分公司税前所得50万元。2017年甲企业境内应纳税所得额400万元，境外分公司税前所得-80万元。甲企业适用企业所得税税率25%，境外分公司适用企业所得税税率30%。
2021-05-03 关注 0 浏览53 1答案
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我国居民企业甲在B国设有一全资子公司，2018年度，甲在我国境内所得2000万元，从B国子公司分回税后所得323万元，B国适用15%的企业所得税税率，B国预提所得税的税率为5%。甲在我国的企业所得税税率为25%。假定我国和B国应纳税所得额计算规定一致，甲企业2018年度在我国缴纳企业所得税（ ）。
2021-04-13 关注 0 浏览81 1答案
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我国境内某居民企业（以下称该企业）在A国设立一分公司（以下称境外分公司），2015年该企业境内应纳税所得额-14.29万元，境外分公司税后所得10万元，已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2016年该企业境内应纳税所得额30万元，境外分公司税后所得14万元，已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率25%，境外分公司适用企业所得税税率30%。（2017年）要求：根据上述资料，回答下列问题。2016年度汇总纳税时，该企业实际应缴纳的企业所得税是()万元。
2021-05-07 关注 0 浏览80 1答案
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甲公司2019年度为符合条件的小型微利企业，当年企业所得税应纳税所得额为100万元。已知小型微利企业减按20%的税率征收企业所得税。甲公司2019度应缴纳企业所得税税额为（ ）
2021-08-10 关注 0 浏览116 1答案
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甲公司2016年度境内应纳税所得额为300万元，来源于A国分支机构的应税所得为150万元(人民币，下同)，该项所得在境外已缴纳企业所得税税额40万元。已知，甲公司适用的企业所得税税率为25%，已预缴企业所得税税额30万元。甲公司汇算清缴2016年企业所得税时，应补缴的税款为（ ）万元。
2021-04-15 关注 0 浏览76 1答案
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某公司2009年度取得境内应纳税所得额120万元，取得境外投资的税后收益59.5万元。境外企业所得税税率为20%，由于享受了5%的税率优惠，实际缴纳了15%的企业所得税。该公司2009年度在我国应缴纳企业所得税（ ）万元。
2022-05-07 关注 0 浏览20 1答案
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2018年度甲居民企业销售收入为8000万元，营业外收入为1000万元，实际发生与生产经营有关的业务招待费为70万元，甲居民企业在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费为（ ）万元。
2022-03-09 关注 0 浏览178 0答案
