【要求】计算该企业当月的增值税销项税额。

发布于 2021-04-15 11:14:47

某企业是增值税一般纳税人,2017 年 5 月有关生产经营业务如下:

(1) 销售机器一批,开出增值税专用发票中注明销售额为 10000 元,税额为 1700 元,另开出一张普通发票,收取包装费 234 元。

(2) 销售三批同一规格、质量的货物,每批各 2000 件,不含增值税销售价格分别为每件 200元、180 元和 60 元。经税务机关认定,第三批销售价格每件 60 元明显偏低且无正当理由。

(3) 将自产的一批新产品 3A 牌外套 300 件作为福利发给本企业的职工。已知 3A 牌外套尚未投放市场,没有同类外套销售价格;每件外套的成本为 600 元。


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