根据资料1和2 计算2018年需要增加的营运资金额。

发布于 2021-04-15 10:18:26

资料1:2017年12月31日的资产负债表(简表)如下:

2017年12月31日 单位: 万元

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资料2:该企业2017年的销售收入净额为6000万元,销售净利率为10%,净利润的50%分配给投资者。预计2018年主营业务收入净额比上年增长25%,为此需要增加固定资产200万元,增加无形资产100万元,根据有关情况分析,企业流动资产项目和流动负债项目将随主营业务收入同比例增减。

资料3:假定该企业2018年的销售净利率与上年保持一致,该年度长期借款不发生变化;公司计划靠所有者增加投资来解决资金来源。

资料4:公司经理层将上述2018年度有关经营计划、财务预算和筹资规划提交董事会审议。根据董事会要求,为保障公司的财务弹性,公司应保持股利支付率不变,按照债权人借款合同规定公司的资产负债率不能超过70%,公司的目标资本结构是70%。


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