项目计划书：整合服务系统设计——校园电+共享回收项目

2020-03-16 226浏览

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2.目录 1.产品................................................................................................................................................. 1 1.1 项目背景.............................................................................................................................. 1 1.2 用户分析.............................................................................................................................. 1 1.3 产品介绍.............................................................................................................................. 2 1.3.1 共享机制.................................................................................................................. 2 1.3.2 回收机制.................................................................................................................. 4 1.4 奖励机制.............................................................................................................................. 4 1.5 信用机制.............................................................................................................................. 5 1.6 线上平台.............................................................................................................................. 6 1.7 产品优势.............................................................................................................................. 7 2.市场分析......................................................................................................................................... 8 2.1 市场概述.............................................................................................................................. 8 2.1.1 市场形势综述..........................................................................................................8 2.1.2 市场现状调查..........................................................................................................8 2.2 市场机会分析....................................................................................................................10 2.2.1 外部环境分析........................................................................................................10 2.2.2 内部环境分析.......................................................................................................14 2.1.3 校园回收共享市场调查....................................................................................... 16 2.3 竞争者分析........................................................................................................................ 20 2.3.1 现有竞争者............................................................................................................21 2.3.2 潜在竞争者............................................................................................................22 2.3.3 替代者....................................................................................................................22 2.3.4 买方........................................................................................................................ 22 3.商业模式....................................................................................................................................... 22 3.1 商业模式总述....................................................................................................................22 3.2 产品服务价值....................................................................................................................23 3.3 销售模式....................................................................................................................23 3.3.1 微信公众号推广.................................................................................................. 23
3.3.4 盈利模式............................................................................................................................ 24 3.4.1 线上盈利................................................................................................................24 3.4.2 线下盈利................................................................................................................24 3.4.3“理念”盈利.........................................................................................................24 3.5 管理模式............................................................................................................................ 25 4.营销策略....................................................................................................................................... 25 4.1 营销策略组合....................................................................................................................25 4.1.2 价格策略................................................................................................................26 4.1.3 渠道策略................................................................................................................27 4.1.4 促销策略................................................................................................................27 4.1.5 公共关系策略........................................................................................................29 4.1.6 网络品牌策略........................................................................................................29 4.1.7 顾客服务策略........................................................................................................29 4.2 市场导入期营销方案........................................................................................................30 4.3 市场成长期营销方案........................................................................................................30 4.4 市场成熟期营销方案........................................................................................................30 5.财务分析....................................................................................................................................... 30 5.1 主要财务假设及会计核算方法....................................................................................... 30 5.1.1 主要财务假设........................................................................................................31 5.2 筹资策略............................................................................................................................ 31 5.2.1 筹资方案................................................................................................................31 5.2.2 资金来源及运用................................................................................................... 32 5.3 收益分析............................................................................................................................ 33 5.3.1 销售预测................................................................................................................33 5.3.2 费用分析................................................................................................................34 5.4 会计报表分析....................................................................................................................36 5.4.1 财务报表分析........................................................................................................36 5.4.2 比例及趋势分析................................................................................................... 38 5.5 投资净现值分析................................................................................................................40 6.风险及对策................................................................................................................................... 41
4.6.1 风险分析............................................................................................................................ 41 6.1.1 创业生存风险........................................................................................................41 6.1.2 市场风险................................................................................................................42 6.1.3 技术风险................................................................................................................42 6.1.4 财务风险................................................................................................................43 6.2 风险资本退出....................................................................................................................44 6.2.1 撤出方式................................................................................................................44 6.2.2 撤出时机................................................................................................................44
5.1.产品 1.1 项目背景随着电子产品更新换代速度的加快,全球越来越多的废旧电子和电器设备被淘汰,形成巨量的电子垃圾。据国家统计局 2006 年统计数据，我国电子废弃物年产生量约为 111 万吨, 约占中国年产生活垃圾总量的 1%,电子废弃物产出量每年以 13%～15%的速度增长,其增速是普通生活垃圾的 3 倍。随着智能手机和电脑的普及，其周边产品数量急剧增加，问题也随之而来，尤其在大学生群体当中，闲置、废弃电子周边产品的数量非常巨大。虽然电子周边产品价格不算昂贵，但其回收利润却不低。其次因为其数量大，如果处理不当会造成环境的严重污染。因此针对此背景，我们提出了“校园电+共享回收计划“这一项目，即通过共享与回收这两项来达到资源利用最大化和环境保护的目的。 1.2 用户分析针对在校大学生这一消费群体。满足大学生在校园内一些通用电子产品的使用需求，如充电宝、移动硬盘等，其次是满足在校大学生对于自己的一些闲置的使用频率不高的产品的使用价值的充分转化，即用户之间的产品共享，最后是针对在校大学生的一些不用的产品进行绿色有偿回收。在校大学生受教育水平高，有较高的道德和法律意识，思维比较前卫和活跃，接受新事物的能力较强，消费习惯也相较其他用户群体更为绿色以及松弛。大部分大学生对于手机等电子产品的依赖程度极高（例如手机支付宝的支付功能、微信等即时线上聊天工具的使用显示了其对于手机电量保证的需要）、移动硬盘等产品的需求量巨大。在校大学生对于的生活更加时尚化和超前化，在校大学生青春而富有活力，对于交友以及同年龄人的互动有较大的需要，所以具备了用户之间零中介物品共享的前提条件。 1
6.1.3 产品介绍校园电+共享回收平台，将采用 o2o 线上线下结合的模式，具体体现为三个方面，一、校园共享，二、校园回收，三、共享回收信息发布平台。本平台将利用微信公众号作为服务端口。其具体的运行由共享机制、回收机制、奖励机制、信用机制四大部分组成。 1.3.1 共享机制将共享产品基于云技术及物联网的技术，构建一个校园共享产品的共享设施。运行原理如下：共享产品数据采集（各项数据，如地址信息、使用状况、电量等）→服务器→主控制中心→用户终端 APP→存放产品的共享设施共享设施主要由以下三个部分组成：共享平台组成部分具体组成或运作线下共享设施设施以产品出入口、交互屏幕、数据接口等组成,内部存有信号发射器，将当前平台的产品信息发送至总控制中心进行管理。产品 A：特殊定制生产的充电宝产品：将数据线与充电宝制造成不可拆卸产品，有效地防止数据线遗失。共享主体产品 B：移动硬盘、闪存盘、手机用闪存盘等：产品内的用户数据可配合产品存出设施进行自动清空，以保证用户的数据不被泄露。产品 C：挂耳式耳机；随取随用，保证质量。 I.移动终端的管理 APP：由服务器进行数据采集后，经过数据处理将有效数据发送至用户移动终端。基本数据包含如下：①周围存在的共享设施数量及其位置② 共享设施中产品的种类及数③当前使用产品的各项信息：a.产品可使用电量 b. 管理平台可使用时间 c.产品归还时间 d.产品使用费用 II.总控制中心：各项设施及产品信息（产品、设施是否损坏，产品是否遗失等）发送至服务器，由后台统一管理产品。表 1-1 共享机制的构成用户使用流程图如下： 2
7.图 1-1 共享平台用户使用流程用户报修流程图如下： 3
8.图 1-2 用户报修具体流程图 1-3 共享设施 1.3.2 回收机制现有的电子废弃物回收机制大部分为“被动性”回收，即以用户为对象，由回收机构主动回收，这样造成的效率就非常之低。而特别是当回收产品为价格较低、体积较小的电子周边产品时，其回收成本会显得相对较高，导致回收率低。因此我们要通过此回收平台鼓励用户主动参与，实现精准回收的目的—即通过配合电子周边产品的共享机制，具体的鼓励的方式就是给予奖励，促进用户参与进回收这一过程，并且由用户自行为回收的电子产品进行分类。具体回收方式有以下两种： ①通过与美团外卖等合作，派发任务给外卖员，进行寝室上门回收产品。 ②在宿舍区设置回收点，用户可主动将回收产品送至回收点进行回收。 1.4 奖励机制 “校园电＋共享回收计划”根据产品回收所能获得的经济效益，以及对改善环境条件所具有的潜在价值，对用户主动回收的行为，给予相应奖励，这类奖励契合学生人群的心理及其需求。通过与外卖、商场等知名企业合作，制定相应的积分奖励制度（具体见表），用户 4
9.可在生活中购买相关合作企业商品时获得福利支持，促进合作企业相关商品的销量，同时也可兑换共享产品的使用时间等，为民众在日常生活中谋取福利，提高民众使用共享平台的积极性，促进共享平台的运行和发展，由此达到了高度的互利共赢。产品名称回收估值（单位：元）积分数据线 0.8 +10 充电宝 4.0 +50 耳机 2.8 +35 闪存盘 2.4 +30 迷你音响 10.0 +70 键盘 8.0 +50 鼠标 8.0 +50 锂电池 3.2 +40 充电器 1.6 +20 表 1-2 奖励机制积分举例 1.5 信用机制信用机制是针对共享机制而制定的一个信用评定系统，信用积分是衡量一个用户使用行为的量化数据。根据用户对产品的使用情况，给予用户相应的信用积分。初次注册的用户将会得到 50 的基本信用值，最低分数为 0，分数越高，意味着越符合使用规范，当信用值达到 300 分时，用户可免去租金和押金。而信用值越低，意味着该用户有过不恰当的使用行为。信用分过低时，使用共享产品时的所需费用越高，当积分低于 30 分时，使用的价格会根据信用分进行调整。使用行为信用值每次正常使用产品并归还 +1 对共享产品的故障报修 +3 对共享设施的故障报修 +4 邀请好友 +3 使用积分购买相应产品 +3 5
10.个人信息完善度达到 90% +2 主动回收电子周边产品 +5 恶意损坏共享产品降至 0 无法归还 -30 恶意刷分降至 0 表 1-3 信用制度施行参考 1.6 线上平台线上平台利用微信公众号作为端口，主要功能有①产品共享、回收信息的发布与展示② 共享产品租借与归还的线上入口③产品回收任务发布。产品共享、回收信息的发布与展示用户可在线上平台中发布自己闲置的产品信息，将产品使用权租借或者共享给其他用户使用。同时也可在平台中发布自己的产品使用需求，让别的用户将产品共享或者租借给他。线上平台作为一个第三方机构，具有保障信息发布真实性的职能。共享产品租借与归还的线上入口用户在共享设施中租借共享产品时，需要使用微信号登陆共享平台，并且进行实名认证以及押金缴纳。随后扫描共享设施上的二维码，即可租借共享产品。产品回收任务发布当用户拥有闲置、废弃的产品时，可在线上平台中发布回收任务（回收产品的各项信息及具体地址），随后将有人员进行寝室上门回收。 6
11.图 1-4 APP（微信公众号）示例 1.7 产品优势通过调查问卷我们发现，绝大多数人群都有出门在外手机电池耗尽，忘记携带充用户便捷性电宝、充电器、数据线、U 盘等物品的经历，并且大部分人群表示希望有如此共享机制来替代二次购买。因此，此共享机制通过一系列简单操作，有效得解决了用户应急问题，避免了用户重复购买的情况。调查结果显示，一些种类电子周边产品闲置率高达 61.05%，并未做及时处理,造产品效用最大化成资源浪费、环境污染等现象。鉴于本机制产品的共享性，用户可通过交付租金的方式来借取所需产品，当使用结束后供其它用户使用，降低了产品的闲置率，提高设备的利用率，相对降低了产品成本。同时也可将自己闲置的产品发布在线上平台中，租借或者与别人共享。调查结果显示，66.55%人群选择将失去使用价值的物品闲置或者直接丢弃，尤其在学生人群中这种情况尤其普遍。而被遗弃的物品很大程度上对环境有污染，对资回收效益最大化源的利用率极低。此机制操作简单、制度透明、价值比较合理，还避免一些不正规的 7
12.现象滋生。规避风险，对废弃物处理商的选择有严格管理，掘取更大利益，减少中间流程，充分利用自身资源，对回收产品进行分类、分解等加工处理，将回收的物品加以此掘取回收产品的更大利益。该机制通过将电子周边产品共享，减少了电子周边产品的遗失与闲置，同时提供回收机制，大力鼓励人们主动回收此类产品，减少了回收机构的繁琐流程，避免了许节能减排多不正规现象的滋生。电子周边产品的回收与共享系统可最大程度的发挥电子产品的效率，减少电子污染、资源浪费等问题，最终实现节约能源与减少废物排放的最终目标。表 1-4 产品优势 2.市场分析 2.1 市场概述 2.1.1 市场形势综述近几年，中国掀起了一股“共享经济”的热潮。据发布的《2016 年度中国“共享经济” 发展报告》显示，2016 年中国“共享经济”市场规模达 39450 亿元，增长率为 76.4%。国家信息中心分享经济研究中心也预测，未来几年，共享经济将保持年均 40%左右的速度增长，到 2020 年交易规模将占 GDP 比重的 10%以上。 2016 年，智能手机出货量达 5.22 亿部，占同期国内手机出货量的 93.2%，智能手机已经成为当前市场的主流产品，甚至成为人身体的一部分。因此一系列的共享电子周边产品存在一定市场需求。 2.1.2 市场现状调查（1）我国目前电子垃圾回收方式我国的电子垃圾回收模式仍以流动商贩低价回收为主，以简单利用和拆解模式为主要处理方式，这种非正规回收处理模式造成了极大的资源浪费和严重的环境污染。电子垃圾正规回收不仅有利于环境保护，而且对电子垃圾中的金属物质等材料进行再次利用可以节约大量矿产资源。目前，我国电子垃圾回收处理及利用的途径大致可以分为五类： 8
13.表 2-1 电子垃圾回收方式 ①小商贩：将部分可回收利用的电器元件经过清洗、修理或重新组装后，转卖进入二手市场或销往农村、小城市等经济欠发达地区。简单分析：虽然避免了环境污染，节约了成本，但由于缺乏管理，使产品的合格率降低。 ②家庭类小型手工作坊：将电子垃圾在拆解厂进行简单的手工分解，再利用破坏性的处理工艺如传统的酸浸、露天焚烧等置换废弃物中的贵重金属。简单分析：作坊式企业规模小、技术水平低、环保投入少，通常会对拆解区的环境电子垃圾回收方式产生严重的污染。及其简单分析 ③电子垃圾处理中心和大型的处理电子垃圾的企业：对电子产品进行集中分离，从中提取出原料后，残余部分被送往垃圾厂进行处理。简单分析：此方式属于比较科学环保的处理方式，将对环境的污染尽量降到最低。 ④从电子废弃物中提取贵重金属正规生产线：即用先进的技术分离电子废弃物中可再生的贵重金属原料，如金、银、铜、锡、钯等。简单分析：此方法中用到的玻璃纤维及塑胶粉末等沉淀物可用作部分建筑材料的填充物，且整个生产过程几乎不向外界排放任何污染物。 ⑤是某些家电销售商使用家电“以旧换新”的形式回收。简单分析：此方法是从民众这一环节减少了对环境的污染，是行之有效的回收方式。（2）造成电子垃圾回收现状的原因我国电子垃圾回收处理工作还处于起步阶段，尚未建立电子垃圾的回收管理制度。分析目前的电子垃圾回收现状，总结得如下五个方面的原因：表 2-2 电子垃圾回收现状成因分析 ①电子废弃物回收渠道及其结构不合理。目前，我国电子废弃物主要还是通过小商贩进行回收，他们受利益驱动，提取了其中有用部分，随意丢弃剩下含有环境毒害物质的部分，造成严重的生态破坏，而正规的回收企业能回收到的电子废弃物却比较少。 ②企业规模普遍不大，回收技术不先进。正规企业对电子废弃物的处置引进先进的技术和设现状成因备的一条生产线大概就要花费几千万，在传统小商贩的冲击下，企业回收不到足够的原料，原因分析投资后回报率低，导致生存困难。 ③市场秩序混乱，法律政策实施困难。我国当前电子废弃物回收技术落后，运输及处置市场 9
14.不规范，现存的电子废弃物回收网络大多是商贩自发形成的，主要依靠市场利益来驱动。 ④电子垃圾回收布局点少。居民的电子垃圾处理程序繁琐，使得很多电子垃圾直接被当成一般垃圾丢弃，不仅造成资源浪费，同时污染环境。 ⑤公众对于电子垃圾的认识不足，也缺乏电子垃圾污染防治的法律意识，关于电子废弃物回收和处理的宣传教育工作也做得不足。 2.2 市场机会分析 2.2.1 外部环境分析（1）政治环境 2003 年以来，中国相继颁布和修订了一系列法律法规，对电子废弃物的收集、处置方法均做出了一些规定。主要出台的法律法规及其分析如表所示。表 2-3 出台年份 1995 2002 电子垃圾相关法律分析法律法规《固体废物污染环境防治法》主要内容存在不足将预防领域延伸到固体仅说明使用者有污染防废弃物，并确定了生产者治的责任，却没有具体规的责任，也规定了使用者定配套的回收，仅着重对对固体废弃物承担的污废弃物的控制，而忽略对染防治责任。其循环利用。明确了产品具有生态设仅有其中两条条文对清计的义务，对清洁生产做洁生产做出了要求，并非出了一般性要求。专门针对电子产品的设《清洁生产促进法》计和制造进行规范，因此，这些条文不能直接作为直接的法律依据用于规范电子废弃物的管理，也就发挥不了实际作用。 2006 《电子信息产品污染控制管理办法》规定生产者对电子废弃主要规定了生产者的责物将有责任进行回收，可任，却没有明确规定相关委托其他机构进行回收，部门主管部门的责任。并且禁止在电子产品生产过程中加入有毒物质。 2007 《电子废弃物污染环境防治管理办法》 10 针对电子废弃物生产、处对于电子废弃物回收过理过程中产生的污染问程中所产生的污染，没有
15.题，规范处理和防治方系统的防治的规定，也就法。忽视了对电子废弃物繁荣循环利用。仅第 19 条针对电子产品 2008 《循环促进法》没有涉及电子废弃物。的拆卸和处置进行了一些规定。 2011 《废弃电器电子产品管理条例》对电子废弃物多渠道回仅要求对回收后再次进收和处理制度有较详细行销售的电子废弃物需的规定。符合国家的技术规范，却对违法的行为没有对应的法律责任和规定。国务院和环保部作为电子垃圾回收和危害治理的主管部门，国务院制定纲领性的政策，交由其他各职能部门进行分工与合作。尤其是环保部，作为制定和执行政策的主要责任部门，与财政部、工信部、发改委、海关总署等部门进行合作，联合制定关于电子垃圾回收的政策。关于我国电子垃圾处理相关政策制定过程的变化分析如下：表 2-4 政策制定过程变迁 ①更加具体：电子垃圾回收的相关法律从归于固体废物到专门提出电子废弃物、废弃电器电政策变迁子产品。 ②更加专业：建立科学的回收体系，更应迎合中国消费者的消费习惯。例如家电以旧换新政策。配合废旧家电拆解补贴政策，促进了废旧家用电器的正规拆解、冶炼和资源再利用。 ③更加国际化：在环保生产和正规回收方面约束企业。例如我国借鉴国外比较流行的生产者延伸责任制度，在我国的大型家电企业进行试点，促进我国的生产者回收废旧家用电器产品。 ①政府合作越来越紧密：包括电子垃圾进出口管理，针对废弃电器电子产品的污染防治以及水污染、土地污染的治理工作合作发文。例如， 2011 年开始实施《废弃电器电子产品回收部门协同处理管理条例》，条例的配套政策也逐步完善，环保部、工信部、发改委、财政部等通力合作，制定了较完善的配套制度，保障了《条例》顺利实施。 ②促进电子垃圾正规回收政策的完善：政府部门间由于不同的合作与职能关系，在合作发文内容方面也有所不同，例如铅酸蓄电池的回收、汽车电器的回收等，又涉及到交通部、科技部等部门。 ①由点到面，逐步形成政策网络：政策驱动电子垃圾正规回收主要体现在对主要政策的完善和补充方面。例如，在《废弃电器电子产品回收处理管理条例》的实施中，配套的基金征收政策关联政策、回收企业补贴政策等相应完善起来，配合家电以旧换新、节能家电补贴等政策进行实施，对于基金征收的步骤、要求等都出台了后续的政策以保证实施，对于拆解企业的资格审核、拆解过程的监控、拆解补贴的发放等进行了详细的规定。我国在电子垃圾正规回收方面所出台的政策内容逐步完善，政策随着电子垃圾产生量和污染变化而更新。我国的电子垃圾回收管理制度沿用传统的公民自主分类回收的方式，即由 11
16.居民自主进行生活垃圾分类投放，但在许多城市及农村地区，分类投放垃圾的行为方式仍未得到严格的执行。由此可见，我关于电子垃圾的回收并不细致及系统化，很难合理有效地管理电子垃圾的回收处理。同时，2016 年 2 月，《国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》提出：“促进‘互联网+’新业态创新，鼓励搭建资源开放共享平台，探索建立国家信息经济试点示范区，积极发展共享经济”。 2016 年 3 月，共享经济首次写入《政府工作报告》，明确要“支持共享经济发展，提高资源利用效率，让更多人参与进来、富裕起来”，同时提出“以体制机制创新促进共享经济发展”。随后，发改委联合中宣部、科技部、财政部等共十部委印发《关于促进绿色消费的指导意见》，明确指出“支持发展共享经济，鼓励个人闲置资源有效利用，有序发展自有车辆租赁，创新监管方式，完善信用体系”，这是国家首次发布针对共享经济领域的指导及鼓励措施，并有意加强监管层面对创新模式的支持与配合，通过完善的信用体系助力创新模式的健康发展，共享租车模式迎来空前政策利好。 2016 年 7 月，《国家信息化发展战略纲要》发布，强调要“发展共享经济，建立网络化协同创新体系”，共享经济成为国家信息化发展战略的重要组成部分。由此可见，国家将对共享经济加大支持力度。（2）经济环境国家信息中心与中国互联网协会分享经济工作委员会最新发布的《中国分享经济发展报告 2016》显示，我国参与共享经济活动总人数目前已经超过 5 亿人，仅汽车共享领域，今年上半年的用工需求同比增长了 36.4%，催生了大量新增就业机会。报告预计，未来五年，共享经济年均增长速度在 40%左右，到 2020 年市场规模或将占国家 GDP 的 10%以上。未来十年，中国共享经济领域有望出现 5-10 家巨无霸平台型企业。由此可见，共享经济领域前途光明。同时，随着互联网技术和移动通讯技术的不断进步，消费电子产品的市场规模不断扩大，其中智能电子产品的增长速度最为迅猛。GFK 的数据显示，2014 年全球消费电子产品市场规模达 1.02 万亿美元，预计至 2016 年市场规模将达 1.4 万亿美元，较 2010 年增长 44.63%。消费类电子产品向智能化、集约化发展的趋势日渐明显，产品更新速度保持在较高水平。工信部每年发布的《电子信息产业统计公报》显示，2009 年以来我国电子信息产业 500 万 12
17.元以上的固定资产投资完成额保持了 23.81%的年均复合增长速度。行业固定资产投资的增长为消费电子制造业自动化设备提供了广阔的市场空间。图 2-1 2009-2015 年电子信息产业 500 万以上固定资产完成额（亿元） ① 智能手机制造业智能手机是指在具备传统手机的移动通话功能的基础上，结合个人电脑的特点，具有独立的操作系统，可以由用户自行安装社交、游戏、导航等软件程序，并可以通过接入移动通讯网络来实现无线上网的手机类型的总称。在电子信息技术和互联网通信技术快速发展的背景下，智能手机的功能日渐丰富、入门级产品价格不断下探、用户体验持续提升，已经被消费者普遍接受。我国智能手机的普及速度居世界领先地位，数据显示，2012 年第二季度至 2015 年第四季度，我国智能手机销售量已经由 5,369 万部/季度上升到 13.806 万部/季度，增长幅度达 157.14%；智能手机在国内市场的占有率由 48.4%上升至 89.1%，已经全面取代功能手机成为我国消费者的首选。 13
18.图 2-2 2007-2015 年全球只能能手机销量及市场占有率互联网技术和移动通讯技术的不断进步，消费电子产品的市场规模不断扩大，成为人们的生活必不可少的一部分，电子周边产品的需求量也相继增加，推动其相关产业的发展。（3）社会环境互联网+时代来临：随着生活水平的不断提高，人们对于电子产品的需求越来越高，同时节能环保的观念也越来越深入人心，在共享经济快速发展的时代，建立一整套高效可行的机制系统地来解决电子周边产品对环境的影响非常有必要。节能环保的时代已经来临，如何处理快速发展所带来的环境问题，已为社会所关注。 2.2.2 内部环境分析（1）优势创新优势：该机制通过将电子周边产品共享，减少了电子周边产品的遗失与闲置，同时提供回收机制，大力鼓励人们主动回收此类产品，减少了回收机构的繁琐流程，避免了许多不正规现象的滋生。电子周边产品的回收与共享系统可最大程度的发挥电子产品的效率，减少电子污染、资源浪费等问题，最终实现节约能源与减少废物排放的最终目标。成本优势:生产上主要采用自制与外包相结合的方式，尽可能地减少固定资产方面投入。华中地区制造行业的工人薪资水平低于华东、华北等沿海发达城市，也使得优势进一步扩大。另外在高校设立此机制，一部分获得学校等各平台支持，一定程度上减少了费用。区位优势：武汉是我国华中部地区重要的高等教育、高新技术产业基地，仅在武汉市内就有多所高校，而现有同类企业并未在高校设点。因此在高校设立如此机制，共享需求量较大，回收积极性较高。运营模式优势：利用云数据，使用户的闲置资源得到充分利用，并从中获取利润。同时我们与其他相关企业合作，用户可在生活中购买相关合作企业商品时获得福利支持，促进合作企业相关商品的销量。多个盈利点，不会造成对资产的过度依赖。（2）劣势资金限制：在公司创业初期无太多盈利的情况下，投资经费有限，一定程度放慢技术和市场的范围及开发进程。 14
19.经营管理劣势：创业期团队缺乏市场经验，对市场整体的把控可能不太准确，营销能力及营销渠道还欠缺。市场抢占能力不足：现市场已出现一批同类产品，而本产品较为新颖，客户接受新的替代产品需要一定的时间。（3）机会：市场容量大：经过调查统计，高校学生为需求量较高的群体，因此首先在校园进行试点投放，产品需求量较大，用户回收积极性较高。市场同类产品尚未进驻高校：现市场上同类产品，大多设置与商场，而未在各大高校设立，高校还是一个未被开发的市场。（4）威胁： SWOT 分析结论优势（Strength）劣势(Weakness) 内部能力产品优势：成本优势创新优势：区位优势运营模式优势外部因素机会（Opportunities） SO 资金限制经营管理劣势市场抢占能力不足 WO 利用市场人群高需求量及回收积市场容量大以“校园共享电+共享回收计划”打入回收积极性高高校市场。首先以武汉高校为起点打开极性优势，尽量以最少成本来获得最大收益。加强对营销费用的市场。投入，尽可能的先占领高校市场。威胁（Threats）竞争风险 ST 首要解决产品的安全问题，注重研发， 15 WT 采取精益生产思想，尽可能地减
20.再融资风险实现产品的创新优势，申请专利，形成少固定资产方面投入。技术壁垒，以规避技术风险和竞争者的威胁。 SWOT 分析结论：公司拥有较大的内部优势和较多的外部机会，应提高营销效率，积极集中拓展高校市场，提供优质的产品，提高客户满意度。 2.1.3 校园回收共享市场调查 2.1.3.1 调研对象基本情况分析此次调查选取了在武汉理工大学实地发放调查问卷，发放调查问卷 500 份，收回调查问卷 500 份，其中有效调查问卷 475，问卷回收率 95.0%。同时课题组通过微信、qq 等社交媒体平台方式发放调查问卷，累计回收到有效线上问卷 303 份。具体如下：表 2-3 有效调查问卷所属调研方式分布情况调研方式有效调查问卷数（份）百分比实地调研 475 61.05% 网络调研 303 38.95% 有效问卷中有在校学生 428 人，占总人数的 55.01%；社会人群 350 人，占总人数的 44.99%，调研对象年龄分布如图 2-1 所示。 16
21.图 2-1 图 2-2 调研对象年龄分布表调研对象社会地位（是否为在校学生）分布表从图 2-2 可以看出此次调研对象 55.53%年龄在 16-25 岁之间，8.48%年龄在 26-40 岁。从图 2 可以看出调查对象中在校（高校）学生占 55.01%，社会人群占 44.99%。比例约为 5： 4。调查数据具有一定的说服力，其观点和看法具有一定的代表性，对于后续相关策略的提出，也提供了可靠的保证。 2.1.3.2 调研数据整理与分析 1.民众对电子周边产品概念模糊课题组罗列了民众经常使用的电子周边产品进行认知调查，发现调查对象对罗列出的数据线、U 盘、充电宝、耳机等电子周边产品的选择数据差距不明显，可以看出调查对象对电子周边产品的概念比较模糊。具体所选情况如下（见图 2-3）图 2-3 拥有电子周边产品情况 2.民众对电子周边产品重视度不高通过对调查结果的统计，发现电子周边产品具有“三高”的特点，即拥有量高，闲置率高以及遗失率高。有 43.44%的市民拥有较多数量的电子周边产品，有 29.26%的人选择备用 17
22.1～2 个，而其中有 50.77%的电子周边产品处于闲置状态。通过数据分析可以看出，电子周边产品在民众的生活中是处处可见的，却没有受到足够的重视，遗失率和重复购买率均偏高。遗失率分布情况如下（见图 2-4）图 2-4 电子周边产品遗失率情况 3.民众对电子周边产品依赖性强课题组针对民众重复购买电子周边产品及其使用情况做了调查，统计发现民众重复购买的原因中，备用、遗失、损坏的比例占到了 82.9%（见图 2-5），有 56.17%的被调查者表示遇到过急用某种电子周边产品但是忘带或遗失的情况，27.25%的调查对象对此表示感到非常不便，56.17%的调查对象同样遇到这样的情况，引起不便。（见图 2-6）可以看出民众对电子周边产品依赖性强。图 2-5 重复购买电子周边产品的原因 18
23.图 2-6 电子周边产品缺失带来的影响 4.民众对“电子周边产品回收共享系统”支持率高课题组在调查时向被调查者简单介绍了电子周边产品共享回收平台的想法，77.76%的被调查者表示在公共场合设置此类设施有必要（见图 2-7），并有 40.23%的人表示愿意缴纳少许相应费用（见图 2-8），这启发课题组要在满足民众需求的前提下，充分考虑到民众的付出意愿，设置合理的收费系统和共享回收机制，满足提供者和使用者双方的需求，达到共享的目的，从而逐渐减少社会中的私人电子周边产品的随意丢弃率。图 2-7 图 2-8 对于共享机制的认可度 “共享回收平台“在收费情况下的支持度 5.民众对电子垃圾相关政策知晓率低通过对调查结果的分析，有 42.29%的民众表示对电子垃圾及其危害不了解，有 65.55% 的民众不能有效地处理生活中的电子垃圾，有 64.14%的被调查者能够清楚地了解电子垃圾这方面的概念，并有 57.71%的人了解电子垃圾的危害，但仅有 25.84%的人表示有回收电子垃圾的习惯（见图 2-9）。针对国家的电子产品回收利用相关政策调查结果显示 62.85%的人表示不太了解相关政策，这说明国家在政策推行方面做得还不够，民众对于国家政策和相关法律缺乏最起码的了解，因此对节能减排，回收意义的不够重视。具体情况如下（见图 2-10） 19
24.图 2-9 图 2-10 民众电子垃圾回收情况民众对相关国家政策的了解程度课题组通过线上线下结合发放回收调查问卷，主要以武汉理工大学为调研区域，校园内民众为调查对象，对电子周边产品拥有数量及其遗失率、对于电子垃圾回收处理相关政策了解程度、对电子周边产品的依赖程度等进行了调查。通过对分析发现目前民众在电子周边产品的使用及其回收利用方面存在如下问题：民众对电子周边产品概念模糊、对电子垃圾相关政策知晓度低、未形成回收处理的习惯等。数据反映人们对电子周边产品的依赖性增强，衍生出了电子周边产品拥有量高，闲置率高以及遗失率高的特点。电子周边产品共享回收平台构建的想法得到了 77.76%被调查者的支持。 2.3 竞争者分析但现有的共享充电宝行业采取单一的租借充电宝，售卖数据线，有些商家甚至恶意在充电宝内植入广告，通过一根数据线就可以传播并窃取用户私人信息等。极大一部分共享充电宝实际上只是披着“共享”外衣的租赁业务，属于“伪共享”范畴，很难为大多数人群所接受。另外，单一的共享充电宝，不能满足人们对其他电子周边产品的需求，因此单一的共享充电宝，并不能解决人们使用需求。 20
25.2.3.1 现有竞争者目前市场上，主要以共享充电宝的形式存在。形成了以来电科技、街电科技、小电科技为第一梯队，Hi 电、畅充科技、掌充、滴滴充电、魔宝电源等为第二梯队，友电科技、搜电科技等为第三梯队的格局。40 天时间，11 笔融资，近 35 家机构入局，融资金额约为 12 亿元人民币，是 2015 年共享单车刚出现时获得融资额的近 5 倍。其中， “小电”总融资额逼近 5 亿元，成为目前行业内已知拿到融资额数量最大的公司。共享单车之后，充电宝俨然成为新一轮资本蜂拥的共享风口。图 3-1 竞争对手概况从目前布局和实际调查来看，共享充电宝存在三个场景。一个是机柜大场景，主要存在于大型商场之中，以来电的大型机柜为主；一个是机柜小场景，主要存在于餐厅、酒吧、咖啡厅等地方，以街电的小型机柜和来电的小型机柜为主；另一个是桌面小场景，也主要存在餐厅、酒吧、咖啡厅等地方，以小电的桌用型为主。从使用方式总的来说只有两种。一种是机柜型，无论是街电的小机柜，还是来电的大机柜，用户可以带出租用场所，并在同品牌机柜处归还。另一种是桌面型，只能在店内使用， 21
26.不能拿出特定场所。而在回收上，我国电子废弃物主要还是通过小商贩和小规模的企业，回收技术不先进。以简单利用和拆解模式为主要处理方式，这种非正规回收处理模式造成了极大的资源浪费和严重的环境污染。 2.3.2 潜在竞争者 ·据调查，在机场、火车站、景点、医院等人流量密集，同时也是充电需求大的地方，有共享充电宝厂商先行入局。 ·相关产品的研发，例如充电宝的续航时间的提升，产品自身价格的降低。 ·试图通过利用互联网+，转型和扩大市场占有量的现有共享充电宝厂家。 2.3.3 替代者电+将采用 o2o 与共享经济相结合的模式，即将线下的商务机会与互联网结合，让互联网成为线下的前台，线下共享回收设施和微信公众号及 APP 相结合。目前在模式上，通过将共享与回收的服务相结合，提供多种服务，在该模式上，暂时没有替代者出现真正做到共享，市场前景可观。 2.3.4 买方随着人民生活水平的提高，互联网+时代的到来，人们对互联网，电子产品的需求也不断增加。而需求主要就集中在电池续航能力，在革命性的电池材料技术得到普及之前，共享充电宝将存在一定的市场需求。但极大一部分共享充电宝实际上只是披着“共享”外衣的租赁业务，属于“伪共享”范畴，很难为大多数人群所接受。 3.商业模式 3.1 商业模式总述 O2O 与共享经济相结合 22
27.电+将采用 o2o 与共享经济相结合的模式，即将线下的商务机会与互联网结合，让互联网成为线下的前台，线下共享回收设施和 APP 相结合。同时利用互联网将用户的闲置资源得到一个最大化的利用。借助网络等第三方平台，将供给方闲置资源使用权暂时性转移，实现生产要素的社会化，通过提高存量资产的使用效率为需求方创造价值，促进社会经济的可持续发展。共享经济是去中介化，它使经济交易不再利用传统的商业化组织，而是利用相关的网络平台。1 3.2 产品服务价值 “校园“电+”共享回收计划”是回收与共享结合起来，通过在宿舍周边设置回收点与校园电子周边产品共享相结合，使用户能够将将闲置、废弃的电子周边产品进行一个有效的回收，增加资源利用率并产生良好的环境保护效应。同时，鼓励用户使用共享产品，以此达到节能减排的目的，并且使资源得到最大化利用。可以利用大数据技术和云计算技术实时收集信息，及时对数据分析处理，并且定期更新共享产品产品，为用户提供人性化服务和高质量的共享产品使用体验。 3.3 销售模式 3.3.1 微信公众号推广（1）APP 线上推广前期通过一定的线上宣传，增加微信公众号的关注量，让用户体验到实用价值，实现用户之间的信誉宣传，在拥有一定的忠诚用户后进行系统升级。（2）APP 线下推广根据细分市场分析，青年是一大现有消费群体，可以在校园内进行活动宣传，让学生教师了解其功能，并关注。针对中年人这一潜在消费群体，可通过亲情活动对其子女进行亲情宣传，获取中年人用户。 1 许海洋、战显钊，共享经济模式探究[J]. 合作经济与科技.2017.2:32-33 23
28.3.4 盈利模式校园共享电+共享回收计划盈利点主要分为回收与共享两个部分，共享经济是近几年的一个走向和趋势，其盈利方式主要在于共享产品的租赁费用，同时我们与回收相结合，将回收到的产品进行整理分类，再成批的出售给相应的处理机构，或者用于共享等多个用途，以此来赚取利润。我们的“校园共享电+共享回收计划”优势在于，利用云数据，使用户的闲置资源得到充分利用，并从中获取利润。同时我们与其他相关企业合作，用户可在生活中购买相关合作企业商品时获得福利支持，促进合作企业相关商品的销量。多个盈利点，不会造成对资产的过度依赖。我们利用当下最流行的“线上线下相结合”模式，同时利用“理念”模式，既通过核心产品服务获利，也通过 APP 网上平台等周边产品获利。 3.4.1 线上盈利（1）“校园电＋”网上平台建立一个网上平台，用户可在平台中查询各种共享产品的信息，及发布自己的共享需求或者提供自己的共享产品，同时也可预约上门回收各类电器。从中可以收取一定的管理费。（2）广告与广告商签订合同，在线上页面中植入广告，攫取一定的利益。例如：在 APP 首页放某公司的广告。在应用的活动模块中穿插其他公司的广告。通过为其他公司做广告，做宣传，获得利益。 3.4.2 线下盈利（1）通过共享产品的租赁费用盈利。（2）通过回收产品的差价进行盈利。（3）用户注册时所缴纳的押金，进行资金运作。 3.4.3“理念”盈利所谓“理念”模式，就是与政府，环保组织等合作，通过他们宣传产品的环保功能，从而扩大知名度和影响力，呼吁更多的人在享受便利的同时保护环境，从而获得更大的盈利。 24
29.3.5 管理模式商业模式具有能动性，它的发展和运用必须依靠人的能动性的发挥。延长产品生命周期，使企业能够持续稳定地经营和发展，离不开优秀的管理团队。一些传统的组织结构造成信息共享的阻碍。我们决定采用直线型参谋组织，项目经理充当工作控制中心，使事业部经理了解项目的相关信息，并且“督促”部门经理按时完成工作。直线职能参谋型组织结构结合了直线参谋型组织结构和职能型组织结构的优点，是在坚持直线指挥的前提下，为了充分发挥职能部门的作用，直线主管在某些特殊的任务上授予某些职能部门一定权力，使他们在权限范围内直接指挥下属直线部门。其组织结构如图 3-2 所示。图 3-2 组织结构直线型参谋组织的特点是企业各级单位从上到下实行垂直领导，呈金字塔结构。直线型组织结构中下属部门只接受一个上级的指令，各级主管负责人对所属单位的一切问题负责。其优点是结构比较简单，责任分明，命令统一，适用于创业初期企业人员较少的情况，适合本企业初期的管理需要。 4.营销策略 4.1 营销策略组合 25
30.4.1.1 产品策略共享机制主要运行原理如下：电子周边产品数据采集（各项数据，如地址信息、使用状况、电量等）→服务器→主控制中心→用户终端→存放产品的共享设施。回收机制主要运行为，在通过调查后人流量较大的地点，如寝室，教学楼等设立回收点，以鼓励用户自主的回收，根据一定标准估定产品价值，从而来获取奖励，促进用户参与进回收这一过程，并且由用户自行为回收的电子产品进行分类。电+在产品开发上，将最终确定的产品设计图纸交给合作方公司进行生产制作。在充电宝产品设计上，主要将各类数据线与充电宝相结合，实现一体化，形成品牌标识，产品是联系企业和消费者的纽带，消费者通过企业产品的消费会增进对企业营销服务理念的了解，会建立起对这一品牌的整体印象，企业通过产品向消费者传递公司的品牌文化，增加消费者的效用，获得消费者的认同，从而融洽和消费者之间的关系。与同类产品相比，减少了购买数据线的过程，同时也减少了一定的资源浪费。 4.1.2 价格策略表 4-1 价格策略时期策略微信公众号关注，用户通过认证即可开始租借充电宝，在导入期使用过程中每次使用按 1 小时内免费使用，超时则按 1 元/小时计费，10 元/天封顶。折扣与让价策略，认证后需要交付 50 押金，使用过程使成长期用按 1 小时内免费使用，超时则按 1 元/小时计费，10 元/天封顶。定期推出免费使用活动。认证后需交付 88 元押金，在使用过程中每次使用按 1 小成熟期时内免费使用，超时则按 1.5 元/小时计费，15 元/天封顶。没有合理的利润，对用户的保证就不可实现，也无法扩大面积范围设置回收共享点，无法做到真正的共享。 26
31.4.1.3 渠道策略将采用“消费共享+生产共享”的经济模式，具体体现为共享产品让利于消费者，回收的电子周边产品作为生产资源让利给相关企业，两种共享经济模式并举，促进共享回收平台的发展。本平台前期将使用微信公众号做端口，待企业进入成长期时，将利用 APP 作为服务端口。本平台由共享、回收两大部分组成，其具体的运行由共享机制、回收机制、奖励机制、信用机制四大部分组成。成长期（2017-2020 年）：坚持并完善现有营销策略和四大机制，在线上提供知识推送，免费体验，优惠券赠送等提高客户的黏度，大范围推广，增加客户数量，鼓励客户在使用共享产品后也积极进行自己产品的回收，通过奖励机制激励其二次消费和回收。在线下，通过对民意的调查，统计需求量最高的地点，实现了大面积、大范围的覆盖。用户可在生活中购买相关合作企业商品时获得福利支持，促进合作企业相关商品的销量，为民众在日常生活中谋取福利，提高民众使用共享平台的积极性，促进共享平台的运行和发展，由此达到了高度的互利共赢。成熟期（2021 年以后）：电+将重点寻觅更多媒体端，企业结构，逐步完善自身的奖励机制和信用机制，让客户可以从中获利从而分享给身边各类人群，提升品牌知名度与美誉度。未来将通过与各类美食外卖软件，更多的产品合作企业，扩大设点范围，如有希望将扩展至各大商场，车站等合作，实现市场的稳定扩张，使得可租赁和归还范围不再局限于高校固定的租还点。 4.1.4 促销策略介绍期： ①首先要提高产品的知有率。在讲产品落地之前，线下在人流量较大高校适当提前宣传，试用体验；线上利用多媒体端，进行相关企业介绍，及知识推送，采取积极手段扩大宣传面，让尽可能多的用户了解产品。并且根据线下的使用体验，及调查问卷结果预测最先购买的用户群体。有针对性得选择媒介和归还点，尽可能地获得最大收益。 ②将重点放在产品的基本性能介绍上。用较大的优惠，奖励政策来激起用户的兴趣和关心，着重宣传该产品除了共享之外回收的奖励政策，另外，强调产品的安全性也必不可少，现有一些同类产品在用户手机中恶意植入广告，是许多用户难以下决心使用，因此在推广体 27
32.验期间，强调产品的安全性。成长期： ①当产品在市场上的局面已经打开，用户对共享充电宝有了一定的需求量，此时应再扩大宣传范围，优化品牌形象和设施现场的广告质量，以赢得更多的客户使用产品。 ②广告重点转向企业的工作质量与产品的质量与服务保证。这一阶段要巩固和扩大企业的市场占有率，同时完善奖励与信用机制，对主动报障，自觉归还和回收的用户给予较大的奖励，建立企业的信誉。 ③采用“目标达成法与竞争对抗法相结合”的方法，对比竞争对手所缺失的方面，如恶意植入广告，服务内容单一（仅租凭）等，在适当时机，进行二次广告活动高峰，以争取优势。成熟期： ①变换多种广告形式，深耕老市场，开拓新市场。在这一阶段，可根据上一阶段销售过程中所反映的数据，来决定是否需要按照不同人群的需求，将原有的共享回收机制分成两个平台，针对不同人群需求，设置新租凭点，将回收与共享平台分开，使两方面都发挥最大效益。 ②广告宣传节能减排的必要性，促成新消费习惯。强调自身产品的公益性和环保性，提高民众环保意识，为环保事业贡献力量，已增加人们回收和共享的积极性。 ③广告攻势要根据营销策略的变化而加快频率，注意广告形式的变化与组合，广告费用不要减少。表 4-2 促销策略时期促销策略通过各种广告，利用微博、微信等媒体进行宣传；在一部分地方进行最先的试点使用，在校园内举办主题活动介绍期等；将重点放在产品的基本性能介绍上，用较大优惠吸引用户群，占领高校市场。优化品牌形象和设施现场的广告质量；成长期完善奖励和信用制度，推出各类活动；对比竞争对手所缺失的方面，进行二次广告活动高峰， 28
33.变换多种广告形式，深耕老市场，开拓新市场；成熟期广告宣传节能减排的必要性，促成新消费习惯；注重广告形式的变化与组合。 4.1.5 公共关系策略公共关系策略有宣传型公关、征询型公关、交际型公关、服务型公关等。表 4-2 公共关系策略公关类型措施用微信、微博等媒体，编印宣传性文字、海报，拍摄宣传影像，宣传型公关以及组织展览，向社会传播有关产品及产品效益——节能减排的信息。建立各种征询热线 qq 或者网络咨询、问卷调查收集用户体验感征询型公关受，吸引社会各界人士参与讨论与评价，有利于“电+”共享回收系统的改进与完善。交际型公关服务型公关通过线下活动，短信推送，互联网等形式与客户群体保持联系，增进友谊，提高“电+”共享回收系统的知名度和美誉度。通过消费咨询，报修奖励，回收奖励等方式使用户获得服务性的实惠，增加产品的信誉度。 4.1.6 网络品牌策略 “电+”共享回收系统主要通过网络推广，从微信公众号到线下实体的推广，以及之后将会推出的 APP 等多平台推广，并通过收集用户评论了解产品的优点与不足进行不断地完善与升级。 4.1.7 顾客服务策略周到的售后服务会给顾客留下极好的印象，有利于提升产品的美誉度，定期推出的活动，与对用户的短信推送，并设置客服提供 qq 和电话咨询，以及互联网上频繁与用户进行互动与探讨，另外，不断更新线上及线下的活动，完善四大机制，给予用户服务型的实惠及产品 29
34.奖励政策上的实惠，不仅有利于产生新的设计灵感，也有利于已有产品的信誉度的提高。 4.2 市场导入期营销方案快速导入市场策略：0 押金，低价格、高促销费用，迅速打入市场，取得尽可能高的市场占有率和社会知名度。 4.3 市场成长期营销方案对产品本身及回收共享四大机制进行升级与完善，增加新功能或者在产品外形上进行改造，提高产品的市场竞争能力，满足用户更广泛的需求，吸引更多的用户，通过用户的使用反馈等对设点进行适当调整，最大程度提高产品效益。改变广告的宣传重点，广告的重心从产品基本性能上转移到优化品牌形象和设施现场的广告质量；完善奖励和信用制度，推出各类活动；对比竞争对手所缺失的方面，进行二次广告活动高峰，维系老用户，吸引新用户，时产品形象深入人心。适当采取降价策略，激发一些对价格比较敏感的用户的购买。 4.4 市场成熟期营销方案调整市场，通过发现新用，新活动或者开发新功能，将市场从高校扩展到商场，车站等更多开放性场所。调整产品，对各类电子周边产品进行自身的调整满足用户的不同需要，吸引有不同需求的用户，开拓市场，不仅局限于现有的少量电子产品。调整市场营销组合，以营业推广为主，辅以广告减价，大范围扩大合作企业，完善四大机制，调整扩大产品对市场影响，刺激销售量回升。 5.财务分析 5.1 主要财务假设及会计核算方法（1）会计制度：本公司执行《企业会计准则—基本准则》（2014 年修正）（2）固定资产估计使用寿命为 10 年，期末无残值，按直线法计提折旧；（3）无形资产进行摊销，年限 10 年。（4）短期银行贷款利率按 4.35%，长期贷款利率按 4.90%【依据中国人民银行 16 年 2 30
35.月 29 日调整后的贷款利率决定】（5）依据武汉市高校毕业生小额担保贷款的有关规定，贷款时间为两年，贷款利息由政府贴息，个人不需要缴纳利息。（6）其他借款来源利率按 24%计算，计划最多借一年。（7）应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额按根据相关税收规定计算的销售额的 17%计算。（8）公司预计将向有关部门申请认定为高新技术企业，申请成功后在税收优惠方面，根据财政部、国家税务总局财税字(94)001 号文件的规定，公司自投产年度起免征所得税两年，两年以后，减按 15％税率征收企业所得税，在此之前按小规模纳税人征税。（9）依据 16 年武汉市物价局政务网站公布具体的减免收费项目，部分税费可以减免；包括教育税金及附加等。（10）应付账款按当年所购材料费的 20%计提；（11）职工福利费前两年为工资费用的 14%。（12）公司按净利润的 10%提取法定盈余公积； 5.1.1 主要财务假设（1）会计年度：以公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度；（2）记账本位币：以人民币为记账本位币；（3）记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5.2 筹资策略 5.2.1 筹资方案表 5-1 筹资方案运营阶段筹资策略（1）政府扶持资金：依据湖北省创业扶持政策的规定，预计可获得无偿扶持启动资金 10 万元。（2）小额担保借款：依据国家有关鼓励高校毕业生创业的有关规定，预计 31
36.于第二年可获得 50 万的小额担保贷款。导入期（第 1-2 年）（3）众筹：借助众筹平台，将“电子产品回收共享平台”的创意和融资需求信息发布到互联网上。庞大的互联网用户成为“天使投资人” 。投资人为用户的筹资方式一方面能满足我们的融资需求另一方面又可以方便地收集投资者对产品的意见，进行及时调整运营策略；预计筹资 10 万元。（4）其他渠道:预计可获得 25 万元贷款。（5）无形资产：由于公司拥有“电子产品回收共享平台”线下产品及服务机器的研发生产技术预计估价 20 万元。成长期（3-10 年）（1）向银行借长期贷款：200 万元（2）向银行增加短期借款：50 万元（3）吸引风险投资：100 万元成熟期（10 年以上）（1）使用企业权益资金；（2）增加风险投资 5.2.2 资金来源及运用在创业期固定资产及流动资金投资共 205 万，预计注册资本 50 万元，注册时间 2018 年 2 月，地点在湖北省武汉市。由于公司拥有“电子产品回收共享平台”产品的研发生产技术预计估价 50 万元；公司产品预计会有良好的市场反馈，众筹预测筹得资金为 10 万；银行提供小额担保贷款（2 年期短期无息借款）50 万元；从其他网络渠道获得借款 25 万元。通过公司产品预计会有良好的市场竞争力，较高的投资回报率，且投资回收期较短，风险可控，将有很不错的投资前景。成长期预计能吸引到 1-2 家风险投资共 100 万。另外借长期银行贷款 100 万元、短期借款共计 100 万元，用于扩大生产、拓展市场等活动，期限两年。资金主要用于生产机器设备 30 万元，机器设备的运输、安装、调试及预备费、人员雇佣费（线下回收人员和线上管理人员）。在成长期使用公司权益资金，降低融资成本。由于创业期资本有限，公司第一年、第二年和第三年不分红，将留存的权益资本金用作公司的营运资金。成长期公司生产规模扩张，此时将逐年追加 6 万元用于生产设备的购买。表 5-2 资金用途明细表运营阶段项目场地租用办公用品及 32 构建固定资产人员招聘及其他流动
37.设施导入期成长期培训资金金额（万元） 5 1 30 25 94 比例 3.2% 0.6% 19.35% 16% 60.6% 金额（万元） 2．5（每年） 1 6（上升趋势） 12.5/年 5.3 收益分析 5.3.1 销售预测（1）销售量预计据国家统计局 2006 年统计数据，我国电子废弃物年产生量约为 111 万吨,约占中国年产生活垃圾总量的 1%,电子废弃物产出量每年以 13%～15%的速度增长,其增速是普通生活 2 垃圾的 3 倍。我国电子垃圾污染不仅来自于本身,还有进口的电子垃圾,全球的电子垃圾 80% 3 被运到亚洲，其中 90%在中国处理与丢弃。电子垃圾的急剧增加也说明电子产品的使用在逐年增加，与之配套的电子周边产品在社会中形成了巨大的需求。本公司的导入期的运营范围为高校校园，因为大学生是电子产品的重要消费者，随着生活行为习惯的改变，大学生对电子及其周边产品的需求激增，利于导入期吸引用户，创造用户基础。导入期通过宣传，有 1％的大学生会知道并理解公司产品及其参与操作的微信公众号，在这部分人中，又仅有 0.6％的人会购买该产品，并逐渐体验上门回收，则初期销售量 747 个，导入期三年销售量达到 1 万。随着 APP 的逐渐推广，假设最终有 0.5%消费者会购买，并逐渐习惯自主回收，那么到 2023 年底销售量将会上升到 6.225 万并逐渐趋于稳定。收入预计：线下与电器回收公司合作销售收入（回收产品差价收入、该公司推广费用）；是线上产品销售、租用租金收入；产品的维修，维护费；App 植入广告费。成长期，与线下与电器回收公司签订广告合同，在 app 中进行广告植入。初期 APP 植入两个广告，预计在第一年有 10 万的点击率，广告植入能得到 32 万的收入；进入成长期后，吸引更多用户后，广告收入； APP 推荐服务与各供应商合作的收入必将得到提升。具体收入情况如表 5-3 2 王红梅,张金良,王先良,全占军,林海鹏,车飞.中国电子垃圾现状及环境管理对策分析[J]. 环境科学与管理.2008.3（5）：1-2 2 彭平安,盛国英,付家谟.电子垃圾的污染问题 [J]. 化学发展，2016，(3)21：551. 33
38.表 5-3 收入预测表金额单位：万元项目/年份 2018 2019 2020 2021 2022 用户注册押金 500 700 1000 1500 2000 使用收费 50 80 100 160 180 回收产品分红 5 10 15 20 25 APP 广告费用 12 20 25 30 35 合计 567 810 1140 1710 2240 5.3.2 费用分析费用主要包括销售费用、管理费用、财务费用，其中管理费用包括产品研发。主要费用分析：未来五年费用预测表 5-4 未来五年项目总成本与盈亏估算表单位：万元项目/年份 2018 2019 2020 2021 2022 1.直接成本 185 242 299 356 470 1.1 推广费用 20 24 28 32 40 1.2 区域入驻费 100 120 140 160 200 1.3 机器产品生产费 40 48 56 64 80 1.4 其他费用 25 50 75 100 150 2.营业税金及附加（8.8%） 44 53 62 70 88 3.营业费用 30 59 94 123 192 3.1 人员工资 15 18 24 30 36 3.2 工资附加费 6 7 10 12 14 3.3 水电费 3 4 6 7 8 3.4 差旅费 1 2 4 4 4 3.5 汽车运用维修 3 4 8 8 8 3.6 固定资产折旧费 1 1 2 2 2 34
39.3.7 其他支出 2 23 40 60 120 4.管理费用 73 91 114 138 160 4.1 人员工资 20 24 28 32 36 4.2 工资附加费 2 3 4 5 6 4.3 水电费 3 4 6 7 8 4.4 差旅费 2 4 6 8 8 4.5 汽车运用维修 1 2 2 3 3 4.6 工具备品及物料消耗 3 3 4 4 5 4.7 劳保费 2 3 4 5 6 4.8 办公费（含房租及初次装修） 25 30 34 39 45 4.9 业务招待费 10 12 18 25 30 4.10 会务费 3 4 5 7 9 4.11 固定资产折旧 2 2 3 3 4 5.财务费用 12 12 12 12 12 6.利润总额 170 278 300 380 568 7.所得税费用 0 0 75 97 142 8.净利润 170 278 225 285 426 9.资本性投资 264 120 144 120 240 创业初期产生的成本费用主要是厂房租赁费用、生产设备、硬件费用、直接人工费用、财务费用，销售费用和管理费用。其中管理费用包括产品研发费用、职工福利费、职工薪酬等；财务费用主要是银行贷款利息和手续费(享受大学生创业优惠政策)；销售费用在前期采用提成与广告的方式，为扩大知名度，故而前期费用较多。创业进入成长期和稳定期后扩大生产，进行系统升级和体制完善。成长期之后开始投放广告以及一些公益活动和赞助活动，占销售费用的主要部分。表 5-5 项目现金流量表金额单位：万元项目/年份 2018 2019 2020 现金流入项目注册资本金 100 35 2021 2022
40.贷款资金 200 经营收入 500 700 800 900 1000 现金流出项目 264 120 144 120 240 资本性支出 310 295 441 477 528 226 185 115 203 232 经营性支出项目现金流量净额 5.4 会计报表分析 5.4.1 财务报表分析 5.4.1.1 利润表分析表 5-6 利润表单位：万元项目 2018 2019 2020 2021 2022 一、营业收入 95.616 256 448 768 1024 减：营业成本 74.7 200 350 600 800 资产减值损失 0.17 0.34 0.62 3.57 5.06 营业税金及附加 0.36 0.95 1.67 2.86 3.81 销售费用 10.00 15.00 15.00 25.00 36.00 管理费用 15.00 18.00 25.00 35.00 50.00 财务费用 6.00 0.00 7.08 7.08 7.08 二、营业利润 -10.61 21.71 48.64 94.50 122.06 三、利润总额 -10.61 21.71 144.97 479.84 727.59 减：所得税 0.00 3.26 21.75 71.98 109.14 四、净利润 -10.61 18.45 123.23 407.86 618.45 五、可供分配利润 0.00 18.45 123.23 407.86 618.45 减:提取盈余公积 0.00 1.85 12.32 40.79 61.84 未分配利润 36
41.2018 年，公司产品的市场接受度不高，租借量及回收量有限，单位产品各项成本费用投入较大，净利润为负；2019 年，销售市场从华中地区向华北地区扩展，销售收入增加，净利润达到了 16.61 万；2020 年，厂房规模扩建，生产能力提高，成本降低，同时市场进一步扩展，带来了净利润的大幅增长；此后两年，通过巩固国内市场，保持销量的增长趋势，同时制成推广改良产品从而实现净利润的稳定增长。 5.4.1.2 资产负债表表 5-7 资产负债表单位：万元项目 2018 2019 2020 2021 2022 货币资金 116.75 213.20 470.98 753.21 962.00 其他流动资产 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 流动资产合计 126.75 223.20 480.98 763.21 972.00 固定资产原值 30.00 30.00 30.00 36.00 42.00 减：累计折旧 1.75 4.75 7.75 11.35 15.55 固定资产净额 28.25 25.25 22.25 24.65 26.45 无形资产 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 非流动资产合计 78.25 75.25 72.25 74.65 76.45 资产总计 205.00 298.45 553.23 837.86 1048.45 流动负债合计 50.00 50.00 100.00 100.00 100.00 长期借款 0.00 0.00 100.00 100.00 100.00 其他负债 45.00 120.00 120.00 120.00 120.00 负债合计 95.00 170.00 320.00 320.00 320.00 资本公积 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 盈余公积 50.00 51.85 62.32 90.79 111.84 未分配利润 0.00 16.61 110.90 367.07 556.60 所有者权益合计 110.00 128.45 233.23 517.86 728.45 负债与所有者权益总计 205.00 298.45 553.23 837.86 1048.45 37
42.本公司的总资产在这五年中呈上涨趋势，说明公司资产规模有所增加。进一步分析可以发现：流动资产五年中不断增长，对总资产增长的贡献最大，非流动资产则在逐渐减少，说明公司资产流动性不断增强。公司权益总额也在逐年大幅度增加，说明公司经营状况较好，盈利能力较强。 5.4.2 比例及趋势分析盈利能力分析由图 5－1 可知，销售净利率逐年增长，体现了公司良好的盈利能力，具有较强的发展前景。净资产收益率未来五年都保持在较高水平，表明公司资产利用率高，投入产出水平好，在增加收入、节约资金方面取得了良好的效果。另外，销售成本费用利润率逐年增高，表明公司将在成本控制方面取得良好效果。表 5-8 盈利能力分析表项目 2017 2018 2019 2020 2021 销售净利率 0.00% 7.21% 27.51% 53.11% 60.40% 销售成本费用利润率 0.00% 9.23% 35.21% 67.98% 77.31% 图 5-1 盈利能力指标趋势变化图偿债能力分析表 5-9 偿债能力分析表项目 22018 201920192018 38 2020 2021 2022
43.流动比率 253.50% 446.40% 480.98% 763.21% 972.00% 资产负债率 215.79% 175.56% 172.88% 261.83% 327.64% 公司的流动比率投产运营五年后持续增长，说明项目流动资产在短期债务到期前可以变为现金用于偿还流动负债的能力强。公司创立初期资产负债率保持在较高水平，主要原因是：公司为大学生创业团队，提供担保水平较低，因此获得银行贷款的水平较低；同时，由于产品的单位利润较高，因此总体利润较大，总资产较高。这表明公司由于客观原因，不能有效利用财务杠杆作用，但能保证偿债能力，说明项目财务风险不大，偿债能力较强。预计，后期公司进入后成熟期时，加大贷款额度，利用好财务杠杆的作用。发展能力分析表 5-10 发展能力分析表(环比增长) 项目 2018 2019 2020 2021 2022 营业利润增长率 - 148.87% 55.37% 48.53% 22.58% 总资产增长率 - 45.59% 85.37% 51.45% 25.13% 销售收入增长率 - 167.74% 75.00% 71.43% 33.33% 图 5-2 发展能力指标变化趋势图公司营业利润增长率一直保持在相对稳定水平，单从各年而言，以上的比例均处于合理的水平，这充分表明公司的发展能力良好，由于公司在第二年扩大生产规模和市场，因此销售收入大幅增加，第四年第五年增长率有所下降是因为升级产品和替代产品的面世使市场逐渐饱和及发展规律实属正常。创业期前五年，公司的总资产增长率均大于 0，表明企业保全性很好，应付风险、持续发展的能力很强。 39
44.营运能力分析表 5-11 营运能力分析表项目 2018 2019 2020 2021 2022 总资产周转率 0.47 0.857759946 0.80979409 0.91662118 0.97668242 流动资产周转率 0.75 1.146944155 0.93143737 1.00627645 1.05350092 图 5-3 营运能力指标变化趋势图总资产周转率,与流动资产周转率，一直稳定上升，说明公司的管理水平好，同时也说明企业总资产投资得当，能够充分发挥效率。 5.5 投资净现值分析净现值法的分析：净现值（NPV）是指方案在寿命周期内收入的现值总额（PCI）与支出的现值总额（PCO）的差额。它表示方案在整个寿命周期内各期的净收益按一定折现率折算为起始点的总纯经济效益，其实质可视为净收益的现值总额。计算公式为： n n n t 0 t 0 t 0 NPV  PCI  PCO   CI t (1  i0 )  t   COt (1  i0 )  t   NCt (1  i0 )  t 依据 2015 年国债利率 5.32%来计算，考虑到通货膨胀等因素，现将基本收益率调整至 10%来计算净现值（NPV）收益。根据计算结果，NPV 等于 920.78 万元。NPV 远远大于 0，项目是可行的。 40
45.6.风险及对策 6.1 风险分析机遇与风险同在，做好充分的风险分析以及风险防范是公司成立、发展、壮大的必要措施。在日益激烈的市场竞争中，充分认识到公司在各方面存在的风险，有助于公司决策的正确制定和实施。公司成立初期面临的风险主要有创业生存风险，市场风险，技术风险和财务风险。 6.1.1 创业生存风险风险类型风险防范措施在收购条件对本公司有利时，接受收购。如果收购条件对本公司不利，采取积极应战对策，但这样会增公司成立初期即被购加创业成本。谋求与收购者或收购公司合作，让其以风险投资或入股的方式参与到公司的创业中来。由于大学生中已产生类似的回收或共享体制，我们的共享平台很加大研究与开发力度，确保公司在技术方面处于领先地位。可能被仿制，且在初期微信公众号加大创新力度，争取占据创新高地，先发制人。的运营和宣传上，我们的经验不足，加速创业活动，缩短创业时间，尽快收回投资。中期的 APP 开发也并不熟悉，因此加强对专利技术的控制，严格对核心技术的保护。我们的产品可能在创业初期和中期逐渐失去优势。由于银行贷款以及风险投资资提高创业资金估算的精准性。金募集不到或募集不足导致创业资试拓宽融资渠道。金出现问题，公司无法正常运转。试缩小创业阶段的投资规模。 41
46.由于创业团队中有队员退出或与创业团队成员签订规范化契约，明确权利和义务。团队组织不力等原因导致团队中途加强团队成员之间的沟通与团队建设促进团队合作性。解散。制定有效的团队激励机制。 6.1.2 市场风险表 6-2 市场风险风险类型风险防范措施把握公司产品的特性以及优势，采用新闻宣传、广告竞争风险：目前在大学校园综合功能，等有效的营销手段将公司的产品尽快推入市场。虽然已存在较小规模的回收体制，但是仍然利用国家相关政策积极开拓市场。不成气候，并且与我们的平台差距较大。存加强对现有竞争者各方面的分析，时刻关注竞争者的在较小的竞争风险。动态，相互比较，充分发挥公司优势，采用优势策略占领市场。潜在竞争风险：大学校园中学生存在小根据不同区域大学校园中市场的划分，分析潜在竞争规模回收方式有可能根据我们的体制加以模者可能开拓的市场，做好充分的公司战略规划。仿和创新，咸鱼等互联网二手交易平台也有深入大学校园的动作。加强宣传和使用渠道的建设，扩大市场规模和提高平台知名度，加强技术的研发和产品的更新换代。营销风险：本公司研发的用于共享平台通过营销宣传，建立完善的售后服务制度，让公司的的新产品，在一定时期内打入市场，让客户每一个客户能够尽快、充分地了解公司的产品，信任公司接受产品存在一定的难度；本公司在针对目的产品，尽快地打开市场，取得合作，获得收益。标市场进行营销策略制定时，营销效果具有不确定性。时刻关注市场变化，根据不同时期的市场特性制定适合本阶段的市场营销策略。 6.1.3 技术风险表 6-3 技术风险风险类型风险防范措施 42
47.产品技术开发风险：本公司计划开发适用于共享平台的全新集合型电子产品，由于电子产业迅猛发展，各大公司纷纷在产品加大公司对技术研究方面的投入，创新中加大投入，我们仍然面临着众多的技术难题，开发成本较特别是针对技术研究人员，给予优厚的大。待遇和福利。线上平台技术开发风险：初期计划创立微信信息共享平台，建立合作机制，充分利用已有的线中后期则开发 APP 平台方便用户使用，需要软件开发经验丰富，上平台成果，缩短开发时间。开发能力较强的开发者参与。 6.1.4 财务风险风险投资与银行货款风险：能否获得风险投资以及银行货款，将直接决定创业活动是否能进行。筹资成本费用过大、利率过高、债务期限结构不合理也将造成的财务危机。公司的各种财务分析是以所生产的产品完全为大学生市场所接受这一假设前提来进行的。当大学生市场对公司的平台及产品的接受率不同时，会对公司的营业利润产生影响，当产品销售率小于一定比率时公司的财务将面临极大的风险。当大学生市场对公司的平台及产品的接受率不同时，由于会对公司的营业利润产生影响，从而影响公司的现金流,特别是对下一年度流动资金产生影响,可能对公司的融资产生影响。财务风险防范 1.公司逐步向多元化经营迈进，及时对风险进行转移,包括保险转移和非保险转移。企业预先提留风险补偿基金,实行分期摊销。建立预警系统,追踪环境和自身的变化,根据情况的变化调整计划,动用后备资源和加强控制。 2.厉行节约,适度融资与合理安排投资；拓宽融资渠道，控制筹资成本费用，合理调整债务期限结构。 3.建立和不断完善财务管理系统，健全财务管理规章制度，不断提高财务管理人员的风险意识。 4.提高财务决策的科学化水平，采用科学的决策方法。 43
48.6.2 风险资本退出 6.2.1 撤出方式风险投资的退出方式一般有四种：首次公开上市（IPO）、出售、公司回购和清算。其它国家的实践表明，首次公开上市（IPO）收益最高，许多运作成功的风险投资都追求以此种方式退出。公司设计了五种可能的方案：表 6-5 风险投资退出表撤出方式 A 股市场上市具体操作在适当的时候，公司可以和产业方向相近的公司进行资产重组，达到在国内 A 股市场上市的条件，或者和上市公司进行资产重组，借壳上市。海外二板市场上市公司属于有发展前景和增长潜力的中小型高新技术企业，可争取在香港二板市场上市。另外，也可以考虑美国 NASDAQ 市场等海外的二板市场。《中共中央国务院关于加强技术创新发展高新科技实现产业化的决定》提国内二板市场上市出：“在做好准备的基础上，适当时候在现有的上海、深圳证券交易所专门设立高新技术企业板块”。如果国内设立了二板市场，公司也可以争取在国内二板市场上市。公司回购公司出售在公司成长到一定规模，公司可以依照法律规定从公司股东手中买回自己股份，通常购买的价格要高于市场价格。在公司成长到一定规模，可以公开出售公司，收回创业投资资本。结合本公司具体情况，可以采用将风险投资者所持有的公司股份部分回购和部分出售相结合的方式来使风险投资退出。 6.2.2 撤出时机一般来说，公司未来投资的收益现值高于公司的市场价值时，是风险投资撤出的最佳时机。因此，从撤资的时间和公司发展的角度考虑，第 4—6 年时，公司经过了成长期，发展 44
49.趋势很好；同时公司已经占有了一定的市场，具有了一定的品牌知名度，此时退出可获得丰厚的回报。 45