财务职能的未来：借IFRS 17强化竞争优势
2020-03-01 94浏览
- 1.2018年7月 引言 p2/欲善其事，先利其器 p3/人机协作，相得益彰 p5/ 百尺竿头，更进一步 p7 财务职能的未来： 借IFRS 17强化竞争优势 www.pwccn.com
- 2.2 普华永道 财务职能的未来：借IFRS 17强化竞争优势 财务部门面临的外部压力 引言 企业层面的 成本削减 设想未来有一天，公司的财务部门能够实时监 控经营表现，并在股东需要时随时随地向其汇 报；财务关账两天就能全部完成，业绩驱动因 素也解释地一清二楚。不仅如此，财务部门还 能识别高盈利的业务分部从而进行针对性销 售，或是审视全局，对市场波动等不确定因素 制定预案。拥有一个能提供及时、有指导意义 信息的财务部门，必将对业务的发展起到积极 促进作用，从而成为战略决策的左膀右臂。 上述情景如今就可实现，拥有这些能力的保险 公司将显著地超越同行。 《国际财务报告准则 17 第 号：保险合同》（发布于2 017 年 5月，以 下简称“IFRS 17”或“新准则”）不仅仅是一 项合规要求，也为构建这样的财务部门创造了 契机。 资本的不确定性 低利率 财务 及精算/风险部 保险营销 更紧密内控/ 管理压力 偿二代的 三大支柱 IFRS 17 资料来源：普华永道 监管报送要求/ 压力测试
- 3.3 普华永道 财务职能的未来：借IFRS 17强化竞争优势 欲善其事，先利其器 IFRS 17不仅仅只是保险公司的新会计准则， 其变化将影响几乎所有利益相关者和职能部 门，影响公司的系统和流程。因此，应将准则 的变化视为推行更广泛变革的契机。考虑到未 来的需求，高水平的信息分析能力将是打造差 异化竞争优势的关键。 强化分析能力的关键，必须提升管理层报表的 速度和技 术含 量。数 据 使用者应能 够“自助 式”的进行分析，在不依赖财务、精算或信息 技术部的协助下便可对数据抽丝剥茧。分析结 果也应该以可视化的方式呈现。另外有一点很 重要的是，该分析能力除了支持定期的管理层 汇报之外，还应满足数据使用者随机的数据分 保险公司需要财务部门贡献更高水平的商业洞 析需求。 察和及时、具前瞻性的分析来支持决策。不仅 如此，许多公司都在考虑如何利用他们以往的 以上这些目标为财务部门利用新技术创造了独 结构化数据和新产生的非结构化数据，来支持 一无二的机会，新技术包括虚拟化（例如远程 战略决策。随着利益相关者群体关注 IFRS 17 数据调节）、高性能的云计算（例如云端精算 对公司盈利能力和盈利可持续性的影响，这种 计算引擎）、新的分析工具（例如整合机器学习 和汇报能力的工具）以及区块链架构。此外，云 分析能力的迫切性与日俱增。 计算可以通过降低保险公司的固定成本，实现 可变的成本结构。
- 4.4 普华永道 财务职能的未来：借IFRS 17强化竞争优势 哪些技术将对财务部门产生最大的影响 短期 （现在） 中期 （2-3年） 长期 （3-5年） 这些新技术既能增强客户体验，又能生成大量 新的非结构化数据，成为保险公司从中提炼有 价值信息的基础。例如，实时运营数据有助于 主动风险管理和减少损失，最终降低总体赔付 和支出。承保或开发客户时预测性分析倒不是 新 鲜事，但在公司内进行全方位的预测性分 析，并实时纳入非结构化数据则实属罕见。 凭借更高质量的数据和更好的使用方式，财 务和精算职能得以突破公司组织结构和数据 的限制，以新的方 式 看待机 遇和风险。具体 来说，未来的财务职能可以在以下领域提供 助力： • 寻 找增长和投资机遇：提供市场投入、赔付 假设和情景分析的实时数据，更快地识别潜 在的风险和机遇。 • 衡 量业务绩效：分析关键驱动因素，向不同 层级作有洞见的汇报。 每种技术对企业财务职能的相对影响 n 机器人流程自动化（RPA） n 初级人工智能 n 区块链 资料来源：普华永道预测 n 机器人流程自动化 n 初级和中级人工智能 n 区块链 n 机器人流程自动化 n 初级、中级和高级人工智能 n 区块链 • 管 理风险：加强数据治理，对规划和实际效 果进行压力测试，确保风险在预定范围内。
- 5.5 普华永道 财务职能的未来：借IFRS 17强化竞争优势 人机协作，相得益彰 明确了财务职能必须改变这个目标后，下一个 问题 就是如何实现。未来的财务职能如何满 足不同利益相关者的需求？未来的财务职能 如何 收 集 、分析 和 解 释（传 统 的 和 新的）指 标？未来的财务职能如何参与更复杂的规划 和预算编制？ 实现上述愿景，需要将财务、精算和风险管理 职能进行战略调整，并纳入一体化工作模式。 该模式的特点包括： • 一 体化的汇报 /管理信息分析能力：涵盖了 财务、风险和运营等领域。 • 共享数据或数据源：减少跨部门协调。 • 云和基于云端的财务应用程序：而非本地解 决方案。 • 高度自动化的流程：提升处理速度，改善治 理，尽量减少人工操作。 • 与流程匹配的技能：不以资质论英雄。
- 6.6 普华永道 财务职能的未来：借IFRS 17强化竞争优势 • 轮岗和多样化职业发展路径：实现各职能部 流程自动化在前台到后台交易处理方面的潜力 件给财务工作人员提供了极大的便利，他们再 很大，其有助于将相关活动的成本降至近乎零 也不需要受到办公桌或其他传统工作场所的 门和业务线之间的整合。 的水平。机器可完成不需要判断、情商或感知 束缚。 • “辅助性”角色：如拥有基本技能的“辅助 的日常任务，从而让财务专家能够专注于维护 精算师”，高质量地完成低技术含量的数据 关系、洞察公司未来需求、思考将商业法则化 分析和精算工作。 作代码让机器执行等问题。 • 变革力：最大程度的提升变革的有效性。 构建上述模式的关键是全新的协作方式，不仅 包括各自独立的群体之间，也包括人与机器之 间，这样才能建立“仿生型”职能。这种协作 非常必要，因为人类需要借助机器迅速地掌握 新数据和维度。 人机协 作 相得 益彰，也会提升员工的生活质 量。科技让远程办公和获得数据更便捷，财务 流程可以通过几个操作界面随时随地进行。得 益于数字融合和数字化，办公室、路上、家里 甚至公共交通工具上都有强大的工具可以使 用。移动设备、平板电脑、云、虚拟会议等软硬
- 7.7 普华永道 财务职能的未来：借IFRS 17强化竞争优势 百尺竿头，更进一步 由IFRS 17 驱动的数据、系统和流程变革，让 • 我们的IFRS 17技术决策，是否与数字化财 财务部门可借此契机，为业务提供更多价值和 务职能的需要相匹配? 洞察。 • 运 营模式和流程的改进，是否有助于实现 新准则的准备工作刻不容缓，许多公司已经开 人机协作的“仿生型”财务职能？ 始着手实施。首席财务官们应要求团队解决以 能否强化竞争优势、将IFRS 17的投资价值最 下四个关键问题： 大化，将取决于这四个问题是否得到圆满的 • 我 们对未来的财务职能有清晰的愿景吗？ 回应。 对于IFRS 17投入是否让我们更接近这一 愿景？ • 我们的IFRS 17相关数据范围和系统变革， 能否满足未来对财务职能的需求?
- 8.8 普华永道 财务职能的未来：借IFRS 17强化竞争优势 联系我们 审计服务 周星 合伙人 +86 (10) 6533 7986 xing.zhou@cn.pwc.com 精算服务 许康玮 合伙人 +86 (21) 2323 7615 kevin.xu@cn.pwc.com 周世强 合伙人 +86 (755) 8261 8988 charles.s.chow@cn.pwc.com 蒋华华 合伙人 +86 (10) 6533 2881 grace.jiang@cn.pwc.com 金鹏 合伙人 +86 (10) 6533 5381 peng.jin@cn.pwc.com 袁晓斌 合伙人 +86 (21) 2323 2488 xiaobin.yuan@cn.pwc.com 蔡欣溢 合伙人 +86 (21) 2323 3256 vincent.x.cai@cn.pwc.com 关赫 总监 +86 (10) 6533 7653 herman.guan@cn.pwc.com 系统咨询服务 胡静 合伙人 +86 (10) 6533 5109 jing.hu@cn.pwc.com 黄晨 合伙人 +86 (755) 8261 8253 kevin.c.huang@cn.pwc.com 卢冰 合伙人 +86 (21) 2323 2146 rico.lu@cn.pwc.com www.pwccn.com 本文仅为提供一般性信息之目的，不应用于替代专业咨询者提供的咨询意见。 © 2018 普华永道。 版权所有。普华永道系指普华永道网络及/或普华永道网络中各自独立的成员机构。详情请进入www.pwc.com/structure。CN-20180814-2-C1 黄小戎 合伙人 +86 (21) 2323 3799 xiaorong.huang@cn.pwc.com
