初级会计师-初级经济法基础考试

下列关于甲公司2019年度新产品研究开发费用企业所得税纳税调整的表述中，正确的是（）。

下列各项中,在计算甲公司2017年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的是（）。

甲公司的下列收入中，应计入2017年度企业所得税收入总额的是（）。

计算甲公司2019年度企业所得税应纳税所得额时，应纳税调增的是（）。

在计算甲公司2017年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的捐赠支出是（）。

计算甲公司2017年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的广告费支出是（）。

下列关于甲公司2019年度接受捐赠原材料企业所得税纳税调整的表述中，正确的是（）。

根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于免税收入的是（）。

甲公司2016年实现会计利润总额300万元，预缴企业所得税税额60万元，在“营业外支出”账目中列支了通过公益性社会团体向灾区的捐款38万元。已知企业所得税税率为25%，公益性捐赠支出不超过年度利润总额12%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除，计算甲公司当年应补缴企业所得税税额的下列算式中，正确的是（）。

甲企业为增值税一般纳税人，2019年1月对外转让一台其使用过的、作固定资产核算的生产设备，该设备为甲企业于2007年1月购进，含税转让价格为20 600元，则甲企业该行为应缴纳增值税为（）元。

甲企业为增值税小规模纳税人，2020年1月1日购入一台生产用机器设备，取得普通发票上注明的价款为60万元，税额为7.8万元;支付安装费，取得普通发票上注明的价款为2万元，税额为0.18万元，计算甲企业所得税计税基础的下列算式中，正确的是（）。

2019年9月甲电子公司销售一批产品，含增值税价格45.2万元。由于购买数量多，甲电子公司给予购买方9折优惠。已知增值税税率为13%，甲电子公司在计算企业所得税应纳税所得额时，应确认的产品销售收入为（）。

甲手机生产企业是增值税一般纳税人，2019年1月向某商场销售1 000部A型手机，出厂不含增值税单价为4 600元/部，由于商场采购量大，给予其10%的折扣，并将销售额和折扣额在同一张发票的金额栏内分别注明。已知增值税税率为16%。甲手机生产企业当月该笔业务增值税销项税额的下列计算列式中，正确的是（）。

根据资料(3)，下列各项中，关于该企业固定资产折旧费和维修费相关科目的会计处理表述正确的是（）。

2013年度，甲企业实现销售收入3000万元，当年发生广告费400万元，上年度结转未扣除广告费60万元。已知企业发生的符合条件的广告费不超过当年销售收入15%的部分，准予扣除，超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。甲企业在计算2013年度企业所得税纳税所得额时，准予扣除广告费的下列计算中，正确的是（）。

根据资料(3)，下列12月份辅助车间交互分配计算不正确的有（）。

根据期初资料和资料(1)至(4)，下列各项中，关于该企业B产品成本计算结果表述正确的是（）。

根据营业税改征增值税试点相关规定，一般纳税人企业下列各项中，进项税额准予抵扣的有（）。

某企业2015年实现销售收入为1000万元，发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出6万元。已知在计算企业所得税应纳税所得额时，企业发生的与经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰，该企业在计算2015年度应纳税所得额时，准予扣除业务招待费的下列计算中，正确的是（）。

假定甲公司本年度应纳税所得额为1047.3万元，有关甲公司本年度的应纳企业所得税税额，下列计算正确的是（）。

下列固定资产在企业所得税前不得计算扣除折旧的有（）。

根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，应以同类固定资产的重置完全价值为计税基础的是（）。

下列关于甲公司2019年度企业所得税汇算清缴应补税额的计算列式中，正确的是（）。

根据期初资料、资料(2)和(3)，下列各项中，关于该企业分配制造费用的结果正确的是（）。

非居民企业未在中国境内设立机构、场所的，仅就来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。（）

根据企业所得税法律制度的规定，下列关于固定资产计税基础确定的表述中，正确的有（）。

甲商店销售烟酒商品增值税销项税额的下列计算中，正确的是（）。

根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不属于企业所得税纳税人的是（）。

下列关于企业所得税税前扣除的表述中，不正确的是（）。

根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的是（）。