中级会计师-中级经济法考试

甲厂为增值税一般纳税人，2017年12月销售食品取得不含增值税价款117万元，另收取包装物押金2.34万元。甲厂当月销售食品应确认的增值税销项税额为( )万元。

某食品厂是增值税一般纳税人，2017年12月从农民手中收购大豆一批用于加工月饼，农产品收购发票上注明买价20万元;该批大豆在运回库房途中发生了1%的损失，经查验该损失属于合理损耗。该食品厂就上述业务可以抵扣的增值税进项税额为( )万元。

甲公司为增值税一般纳税人，2018年4月销售饼干取得不含税价款117万元，另收取3个月的包装物押金2.34万元。根据增值税法律制度的规定，甲公司当月增值税销项税额的下列计算中，正确的是( )。

根据增值税法律制度的规定，下列各项中，免征增值税的有( )。

2017年某居民企业购进一台安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录规定范围)用于生产经营，取得的增值税专用发票上注明设备价款10万元、税额1.70万元。已知该企业2017年应纳税所得额为60万元，适用的企业所得税税率为25%。根据企业所得税法律制度的规定，2017年该企业实际应缴纳企业所得税( )万元。

根据增值税法律制度的规定，下列各项中，免征增值税的有( )。

根据增值税法律制度的规定，下列关于出口退(免)税政策的表述中，正确的有( )。

根据增值税法律制度的规定，下列出口货物中，免税但不退税的有( )。

中华人民共和国境内的单位和个人提供的国际运输服务、向境外单位提供的完全在境外消费的研发服务和设计服务，免征增值税。（ ）

根据增值税法律制度的规定，下列服务中，适用零税率的有( )。

根据增值税法律制度的规定，下列各项中，应按照“提供应税劳务”税目计缴增值税的是（ ）。

根据增值税法律制度的规定，下列行为中，应当缴纳增值税的是（ ）。

某金店是增值税一般纳税人，本月采取“以旧换新”方式零售金项链共计100条，新项链的含税售价为4680元/条，旧项链含税作价1170元/条。该金店上述业务应确认的增值税销项税额为（ ）元。

甲厂为增值税一般纳税人，2017年5月销售食品取得不含增值税价款117万元，另收取包装物押金2.34万元。甲厂当月销售食品应确认的增值税销项税额为（ ）万元。

2018年3月，甲酒厂(增值税一般纳税人)销售自产红酒，取得含增值税价款46.8万元，另收取包装物押金2.34万元、手续费1.17万元。甲酒厂该笔业务应确认的增值税销项税额为（ ）万元。

甲商场为增值税一般纳税人，本月售出A产品100套，合计含税售价为11115元;为回馈老客户，当月又无偿赠送B产品80套，B产品在甲商场正常的零售单价为58.5元。上述产品均适用17%的增值税税率，甲商场上述业务应确认的销项税额为（ ）元。

某电器修理店是增值税小规模纳税人，本月取得含税修理收入20600元;当月出售一台自己使用过的设备，收取价税合计金额123600元。该电器修理店本月应缴纳的增值税为（ ）元。

甲广告公司属于增值税小规模纳税人，为乙公司(一般纳税人)制作产品广告，收取乙公司含税广告费120万元，并应乙公司要求向主管税务局申请就上述业务代开增值税专用发票。乙公司收到甲广告公司主管税务局代开的增值税专用发票后，可以确认的进项税额为（ ）万元。

根据增值税法律制度的规定，下列各项中，免征增值税的是（ ）。

根据增值税法律制度的规定，一般纳税人发生的下列业务中，允许开具增值税专用发票的是（ ）。

根据营业税改征增值税试点相关规定，一般纳税人发生的下列应税行为中，可以选择适用简易计税方法计缴增值税的有（）。

甲企业为增值税一般纳税人，主要从事房地产开发与销售业务。甲企业2018年3月发生的下列业务中，应缴纳增值税的有（）。

根据营业税改征增值税试点相关规定，下列各项中，应按照“销售服务——生活服务”税目计缴增值税的是（ ）。

某食品厂是增值税一般纳税人，2018年1月从农民手中收购大豆一批用于加工月饼，农产品收购发票上注明买价20万元;该批大豆在运回库房途中发生了1%的损失，经查验该损失属于合理损耗。该食品厂就上述业务可以抵扣的增值税进项税额为（ ）万元。

某食品厂是增值税一般纳税人，2018年1月从农民手中收购大豆一批用于直接出售，农产品收购发票上注明买价20万元;该批大豆在运回库房途中发生了1%的损失，经查验该损失系因管理不善造成。该食品厂就上述业务可以抵扣的增值税进项税额为（ ）万元。

一般纳税人购进农产品，从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的，以增值税专用发票上注明的税额为进项税额。（ ）

甲公司当期购入钢材的进项税额是否可以全额扣除?说明理由并计算可以抵扣的进项税额。

事项(1)中，甲公司是否需要缴纳增值税?如果需要，简要说明理由并计算销项税额;如果不需要，简要说明理由。

甲公司销售下脚料的销项税额是多少?

事项(2)中，甲公司是否需要缴纳增值税?如果需要，简要说明理由并计算销项税额;如果不需要，简要说明理由。