中级会计师-中级经济法考试

计算财务费用应调整的应纳税所得额;

计算业务招待费应调整的应纳税所得额 ;

计算该企业2017年度汇算清缴企业所得税时应补缴或者退回的税款。

计算职工福利费、工会经费、职工教育经费应调整的应纳税所得额。

分别计算工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额;

计算该企业2017年度应纳企业所得税税额。

计算该企业2017年度的会计利润总额。

计算该企业2017年度应纳税所得额。

计算该企业2017年度应补(退)的企业所得税税额。

计算广告费应调整的应纳税所得额;

根据上述资料和增值税法律制度的规定，分析指出该酒厂财务人员申报增值税时存在哪些问题，分别简要说明理由并计算当期应纳增值税税额。

计算职工福利费、职工工会经费、职工教育经费合计应调整的应纳税所得额。

计算营业外支出应调整的应纳税所得额。

(5)已在成本费用中列支实发工资总额500万元，并实际列支职工福利费105万元，上缴工会经费10万元并取得工会经费专用拨缴款收据，职工教育经费支出20万元。

已知：甲企业适用的企业所得税税率为25%。

计算公益性捐赠应调整的应纳税所得额;

乙公司是否应当向丙公司承担票据责任?并说明理由。

计算业务招待费应调整的应纳税所得额  .

计算新产品的研究开发费用应调整的应纳税所得额。

(2)在销售费用中，发生广告费700万元，业务宣传费140万元。

计算公益性捐赠应调整的应纳税所得额 。

分析指出该自行车厂财务人员在汇算清缴企业所得税时存在的不合法之处，并说明理由。

计算安全生产专用设备投入使用当年应计提的折旧费用。

指出甲公司财务人员申报增值税时存在哪些问题?并分别简要说明理由。

郑某是否应当向丙公司承担票据责任?并说明理由。

计算该企业2017年度应缴纳的企业所得税。

计算业务招待费应调整的应纳税所得额。

计算甲公司当期应纳增值税税额。

计算广告费和业务宣传费应调整的应纳税所得额。

(3)发生财务费用900万元，其中支付给与其有业务往来的客户借款利息700万元，年利率为7%，金融机构同期同类贷款利率为6%。

计算该企业2017年度的应纳税所得额。

计算甲企业2012年度的应纳税所得额。

计算2010年度汇算清缴企业所得税时应补缴或退回的税款(列出计算过程，计算结果出现小数的，保留小数点后两位小数)。

【要求】计算该企业实际应缴纳的企业所得税税额?(本题目系讲义中例题)