中级会计师-中级财物管理考试

一般而言，营运资金指的是（）。

股权筹资形成企业的股权资金，股权筹资的方式包括吸收直接投资、发行股票、利用留存收益和融资租赁四种主要形式。（）

某公司资本总额为 2000 万元，所得税税率为 25%，普通股为 1000 万股，每股面值为 1 元;债务资金 800 万元(利率为 8%);优先股资金为 200 万元，平价发行，年股息率为 10%。该公司今年息税前利润为 400 万元，则该公司财务杠杆系数为（）。

下列关于营运资金特点的说法，不正确的是（ ）。

某企业预计本年度销售增长 5%，资金周转加速 2%，其他条件不变，那么预计年度的资金需要量比本年度的要高。（）

某公司 2019 年资金平均占用额为 500 万元，经分析，其中不合理部分为 20万元，预计 2020 年销售增长 8%，但资金周转下降 3%。则预测 2020 年资金需要量为（）万元。

下列关于现金营运指数的表述中，正确的是（ ）。

现金营运指数小于1，说明收益质量不够好。（ ）

某公司2018年的净利润为2000万元，非经营收益为400万元，非付现费用为1500万元，经营现金净流量为3500万元，那么，现金营运指数为（ ）。

营运资金管理的首要任务是（）。

某企业 2019 年资产平均占用额为 1687.5 万元，经分析，其中不合理部分62.5 万元，因为市场行情变差，预计 2020 年销售将下降 10%，但资金周转加速 4%。根据因素分析法预测 2020 资金需要量为（）万元。

下列关于营运资金概念及特点的说法中不正确的是（）。

企业要充分利用各种筹资渠道，选择经济、可行的资金来源所涉及的筹资管理原则是（）。

净收益营运指数越大，收益质量越差。（ ）

营运资金管理应该遵循的原则包括（ ）。

企业为了扩大生产规模、对外投资而筹集资金，这种筹资的动机是（）。

运用资金习性法预测资金需要量的理论依据是资金需要量与投资间的依存关系。（）

公司将已筹集资金投资于高风险项目会给原债权人带来高风险和高收益。（）

某公司 2019 年净利润为 1000 万元，非经营收益 70 万元，则净收益营运指数为（）。