中级会计师-中级财物管理考试

下列关于营运资金特点的说法，不正确的是（ ）。

营运资金管理应该遵循的原则包括（ ）。

现金营运指数小于1，说明收益质量不够好。（ ）

在营运资本管理中，企业将“从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时期”称为（ ）。

存货周转率不仅能用于评价企业的营运能力，也与企业的短期偿债能力及盈利能力相关。（ ）

下列关于现金营运指数的表述中，正确的是（ ）。

公司将已筹集资金投资于高风险项目会给原债权人带来高风险和高收益。（）

公司年初借入资金 100 万元，第 3 年年末一次性偿还本息 130 万元，则该笔借款的实际年利率小于 10%。（）

一般而言，营运资金指的是（）。

某公司 2019 年净利润为 1000 万元，非经营收益 70 万元，则净收益营运指数为（）。

下列金融市场类型中，能够为企业提供中长期资金来源的有（）。

某公司资本总额为 2000 万元，所得税税率为 25%，普通股为 1000 万股，每股面值为 1 元;债务资金 800 万元(利率为 8%);优先股资金为 200 万元，平价发行，年股息率为 10%。该公司今年息税前利润为 400 万元，则该公司财务杠杆系数为（）。

增量预算有利于调动各个方面节约预算的积极性，并促使各基层单位合理使用资金。（）

企业为了扩大生产规模、对外投资而筹集资金，这种筹资的动机是（）。

张某拟创办一家服务于远程办公的企业，因资金紧张而向银行申请贷款，其筹资的动机属于（）。

企业要充分利用各种筹资渠道，选择经济、可行的资金来源所涉及的筹资管理原则是（）。

按企业所取得资金的权益特性不同，将企业筹资分为（）。

间接筹资形成的主要是股权资金，主要用于满足企业资金周转的需要。（）

下列筹资方式中，筹资速度较快但在资金使用方面往往有较多限制条款的是（）。

某公司 2019 年资金平均占用额为 500 万元，经分析，其中不合理部分为 20万元，预计 2020 年销售增长 8%，但资金周转下降 3%。则预测 2020 年资金需要量为（）万元。

股权筹资形成企业的股权资金，股权筹资的方式包括吸收直接投资、发行股票、利用留存收益和融资租赁四种主要形式。（）

某企业 2019 年资产平均占用额为 1687.5 万元，经分析，其中不合理部分62.5 万元，因为市场行情变差，预计 2020 年销售将下降 10%，但资金周转加速 4%。根据因素分析法预测 2020 资金需要量为（）万元。

下列各项资金占用中，属于变动资金的有（）。

某企业预计本年度销售增长 5%，资金周转加速 2%，其他条件不变，那么预计年度的资金需要量比本年度的要高。（）

运用资金习性法预测资金需要量的理论依据是资金需要量与投资间的依存关系。（）

A 公司有一笔闲置资金，准备进行项目投资，现有甲、乙、丙、丁四个方案可供选择，四个方案的原始投资额与寿命期均不相同，甲方案的净现值最大，乙方案的年金净流量最大，丙方案的动态回收期最大，丁方案的内含报酬率最大，则下列说法中正确的有（）。

下列关于营运资金概念及特点的说法中不正确的是（）。

营运资金管理的首要任务是（）。