中级会计师-中级财物管理考试

某公司计划投资建设一条新生产线，投资总额为60万元，预计新生产线投产后每年可为公司新增净利润4万元，生产线的年折旧额为6万元，则该投资的静态回收期为（ ）年。

按照企业投资的分类，下列各项中，属于发展性投资的有（ ）。

下列有关投资分类之间关系表述正确的有（ ）。

某企业取得银行为期一年的周转信贷协定，金额为100万元，年度内使用了60万元(使用期平均8个月)，假设年利率为12%，年承诺费率为0.5%，则年终企业应支付利息和承诺费共为（ ）万元。

某企业按年利率4.5%向银行借款200万元，银行要求保留10%的补偿性余额，则该项贷款的实际利率为（ ）。

某企业按年利率10%从银行借入款项800万元，借款期为1年，银行要求按贴现法付息，则下列表述正确的有（ ）。

某企业向银行取得一年期贷款4000万元，按6%计算全年利息，银行要求贷款本息分12个月等额偿还，则该项借款的实际利率大约为（ ）。

下列哪些情况下会使企业实际利率高于名义利率（ ）。

确定再订货点，需要考虑的因素有（ ）。

在销售合同到期前，保理商将剩余未收款部分先预付给销售商，一般不超过全部合同金额的70%～90%，这种保理方式有（）。

按照ABC管理方法，作为催款的重点对象是（ ）。

赊销在企业生产经营中所发挥的作用有（ ）。

2017年1月1日购买该债券并持有债券至到期日的内部收益率是多少?

假定2018年1月1日的市价为1040元，此时购买该债券并持有债券至到期日的内部收益率是多少?(分别采用插值法和简便算法进行计算)

假定2018年1月1日的市场利率下降到8%，那么此时债券的价值是多少?

计算继续使用旧设备的相关指标：

①旧设备的年折旧;②旧设备的账面净值;③旧设备的变现损益;④变现损失对税的影响;⑤继续使用旧设备的初始现金流量;⑥每年税后付现成本;⑦每年折旧抵税;⑧第3年末残值变现净收益纳税;⑨第1年至第2年的相关现金流量;第3年的相关现金流量;⑩继续使用旧设备的净现值

若新设备的净现值为-72670.83元，比较新旧设备年金成本，判断是否应更新。

经营规模比较小的企业适合的资金集中管理模式有（ ）。

需要经过人民银行审核批准才能设立的资金集中管理模式是（ ）。

某公司根据存货模型确定的最佳现金持有量为100000元，有价证券的年利率为10%。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为（ ）元。

某公司持有有价证券的平均年利率为5%，公司的现金最低持有量为3000元，现金余额的回归线为16000元。如果公司现有现金40000元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是（ ）元。

资本资产定价模型能够确切地揭示证券市场的一切。（ ）