税务师-财务与会计考试

下列有关负债计税基础的确定中，正确的有(  )。

企业当年发生的下列会计事项中，可产生可抵扣暂时性差异的有（　　）。

甲公司的记账本位币为人民币，对外币交易采用交易日的即期汇率折算，每年年末计算汇兑损益。2×13年5月1日，以每股5.6美元的价格购入乙公司股票2000股作为交易性金融资产（支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利每股0.4美元），另以人民币支付交易费用2000元人民币，当日的即期汇率为1美元=6.56元人民币，款项已付。2×13年12月31日，由于市场变动，当年购入的乙公司股票的市场价格变为每股6.2美元，当日即期汇率为1美元=6.75元人民币。不考虑其他因素，甲公司的相关会计处理中正确的有（　　）。

某企业2×10年12月购入一台设备，购买价款为210万元，不考虑增值税，预计使用5年，采用年限平均法计提折旧，预计净残值为10万元。2×11年年末该设备发生减值，预计可收回金额为120万元，计提减值后，预计使用寿命、净残值和折旧方法不变。2×12年6月，企业出售该设备，取得价款80万元，并发生相关税费2万元。则企业关于该设备的相关会计处理，正确的有（　　）。

企业当年发生的下列会计事项中，可产生应纳税暂时性差异的有（　　）。

下列项目中，应通过“营业税金及附加”科目核算的有（）。

下列交易或事项中，不产生应纳税暂时性差异的有（）。

2023年乙公司因该事项对损益的影响为()元。

20X3年末甲公司拥有的A新技术的计税基础为( )万元。

根据资料(3)，甲公司进行账务处理时，下列会计处理正确的为( )。

根据资料(5)，20X3年末甲公司应计提存货跌价准备()万元。

若甲公司未来期间有足够的应纳税所得额抵扣可抵扣暂时性差异，则下列交易或事项中，会引起“递延所得税资产”科目余额增加的有()。

针对资料(4)，下列表述中正确的是(    )。

2013年末甲公司拥有的A新技术的计税基础为(    )万元。

2020年乙公司因该事项确认的应付职工薪酬余额为()元。

2022 年乙公司因该事项确认的计入当期损益的金额为( )元。

2016年长江公司应交企业所得税的金额为(    )万元。

针对资料(1)，下列表述中正确的是(    )。