税务师-财务与会计考试

企业为购买原材料而持有现金是出于（ ）。

甲公司2019年度存货周转期为85天，应收账款周转期为65天，应付账款周转期为80天，则甲公司2019年度的现金周转期为(  )天。

某企业与金融机构签订周转信用协议，协议规定企业借款最高限额为1000万元，企业该年1月1日借入银行借款500万元.9月1日借入银行借款300万元。银行借款的利息率为10%，承诺费率为1%，则该年企业的银行借款的利息费用与承诺费用分别为()万元。

在利用存货模式确定最佳现金余额时，应建立在一定的假设条件基础上，下列各项中不属于相关假设条件的是(  )。

企业现金清查中，经检查仍无法查明原因的现金溢余，经批准后应计入（　）。

现金周转期是介于企业支付现金与收到现金之间的时间段，下列措施可以增加现金周转期的是(  )。

某企业向银行借款500万元，利率为6.3%，银行要求10%的补偿性余额，则该借款的实际利率是()。

关于现金周转期的计算，下列公式中正确的是()。

丙企业预计明年资金需求总量为900万元，已知有价证券的报酬率为10%，将有价证券转换为现金的转换成本为20元／次，则丙企业明年的最佳现金持有量为()万元。

甲企业2017年全年现金需求量为22500元，每次出售有价证券以补充现金所需的交易成本为20元，有价证券的报酬率为10%，则该企业的最佳现金持有量应该为()元。

企业持有现金的动机主要有交易性动机、预防性动机和投机性动机，下列各项中体现了预防性动机的是(   )。

甲企业本年度共需要现金6400元，已知有价证券的报酬率为10%，最佳现金持有量为1600元，则甲企业每次出售有价证券以补充现金所需的交易成本为(  )元。

某企业预计年销售收入为10000万元，向客户提供的信用条件为(2/10，1/20，N/30)，估计10%的客户在第10天付款，30%的客户在第20天付款，剩余客户均在信用期满时付款，则该企业的现金折扣成本为(  )万元。

乙企业每年现金需要量为250000元，现金与有价证券的每次转换成本分别为500元，有价证券的报酬率为10%。则企业每年最低持有现金总成本为（）元。

A公司理金收支状况比较稳定，预计全年（按360天计算）需要现金150000元，每次转换金额为60000元。现金与有价证券的转换成本为每次600元，有价证券的年利率为5%。则下列说法不正确的是（）。

下列措施不能达到减少现金周转期目的的是(    )。

预计明年现金需要量100万元，已知有价证券的报酬率为8%，每次将有价证券转换为现金的转换成本为100元，则最佳现金持有量为（  ）元。

企业持有现金的动机为（　）。

在其他条件相同的情况下，下列各项中，可以加速现金周转的是(   )。

企业在计算持有现金总成本时，通常不需要考虑的因素是()。

下列方法中能满足现金支出管理的需求的有（  ）。

存货模式是确定现金持有量的最基本的方法,下列各项中,属于该模式应用假设条件的有（  ）。

企业在利用存货模式计算持有现金总成本时，通常应考虑的因素有（  ）。

为应付意料不到的现金需要,企业需掌握的现金余额取决于（  ）

现金的周转过程主要包括（　　）。

下列有关延缓现金支出的方法，正确的有()。

企业在利用存货模式计算持有现金总成本时，应考虑（）。

企业采用存货模式计算持有现金总成本时，应考虑的因素有（　　）。

关于现金流量的估计，下列说法中错误的是（）。

某公司根据存货模型确定的最佳现金持有量为10万元，有价证券的年利率为7%。在最佳现金持有量下，该公司与持有现金持有量相关的使用总成本为（）万元。