税务师-财务与会计考试

在计算由两项资产组成的投资组合收益率的方差时，不需要考虑的因素是(　　)。

下列两项证券资产中能够最大限度减低风险的是（）。

甲公司购买一台价值40万元的设备,预计使用年限为5年、采用年限平均法计提折旧,预计净残值为零,该设备预计每年为公司实现销售收入50万元,相应付现成本22万元,适用的企业所得税税率为25%。假设不专虑其他相关税费,会计折日与税法现定一数,则设备经营期每年现金净流量为（）万元。

某证券资产组合由甲、乙、丙三只股票构成，β系数分别为0.6、 1.0和1.5， 每股市价分别为8元、4元和20元，股票数量分别为400股、200股和200股。假设当前短期国债收益率为3%，股票价值指数平均收益率为10%,则该证券资产组合的风险收益率是()。

下列关于市场风险溢酬的表述中，错误的是（）。

2016年，MULTEX公布的甲公司股票的β系数是1.15，市场上短期国库券利率为3%、标准普尔股票价格指数的收益率是10%，则2016年甲公司股票的必要收益率是（）。

某证券投资组合中有A.B两种股票，β系数分别为0.85和1.15，A.B两种股票所占价值比例分别为40%和60%，假设短期国债利率为4%，市场平均收益率为10%，则该证券投资组合的风险收益率为（　）。

当某上市公司的β系数大于0时，下列关于该公司风险与收益表述中，正确的是(  )。

某企业拟进行一项存在一定风险的项目投资，有甲、乙两个方案可供选择：已知甲方案净现值的期望值为1000万元，标准离差为300万元;乙方案净现值的期望值为1200万元，标准离差为330万元。下列结论中正确的是(　　)。

已知甲、乙两个方案的期望投资收益率不相等，在比较其风险大小时，应选择的指标是(   )。

甲、乙两方案的期望投资收益率均为 30%，在两个方案无风险报酬率相等的情况下，若甲方案的标准离差为 0.13，乙方案的标准离差为 0.05。则下列表述中，正确的是（ ）。

甲公司 2015 年度实现净利润 350 万元，流通在外的普通股加权平均数为 500 万股，优先股 100 万股，优先股股息为每股 1 元，如果 2015 年末普通股的每股市价为 20 元，则甲公司的市盈率是（ ）。

已知有A、B两项资产可以投资，这两项资产相关数据如下表：

假设资本资产定价模型成立。根据上述资料，回答下列问题：(2)A资产的β系数为()。

已知有A、B两项资产可以投资，这两项资产相关数据如下表：

假设资本资产定价模型成立。根据上述资料，回答下列问题：(4)若A、B资产投资比重分别为30%和70%，二者相关系数为-1，则组合标准差为()。

已知有A、B两项资产可以投资，这两项资产相关数据如下表：

假设资本资产定价模型成立。根据上述资料，回答下列问题：
(1)B资产的必要收益率为()。

已知有A、B两项资产可以投资，这两项资产相关数据如下表：


假设资本资产定价模型成立。根据上述资料，回答下列问题：(3)若A、B资产投资比重分别为30%和70%，二者相关系数为-1，则组合预期收益率为(   )。

下列关于β系数说法不正确的是()。

某证券投资组合中有甲、乙两种股票，β系数分别为0.75和1.25，甲、乙两种股票所占价值比例分别为30%和70%，假设短期国债利率为4%，市场平均收益率为10%，则该证券投资组合的风险收益率为()。

财务估值采用未来现金流量折现法时，()。

下列各项中会导致证券市场线斜率上升的是()。

已知某资产收益率的标准差为0.5，市场组合收益率的标准差为0.4，该项资产的收益率与市场组合收益率的相关系数为0.2，则该项资产系统风险系数是()。

A资产收益率与B资产收益率的相关系数为0.5，则()。

下列关于市场风险溢酬的表述中，正确的是()。

已知纯利率为4%，通货膨胀补偿率为3%，投资某证券要求的风险收益率为5%，则该证券的必要收益率为()。

甲企业拟进行一项风险投资，有A、B两个方案可供选择。已知A方案期望报酬率为14%，标准离差为5%；B方案期望报酬率为16%，标准离差为5.5%。下列结论中，正确的是()。

甲企业预计存入银行一笔资金，企业从第3年年初开始，连续10年每年均可从银行获得200万元，银行存款利息率为5%，则甲企业应存入银行()万元。[已知：(P/A,5%,10)=7.7217,(P／F,5%,2)=0.9070,(P/F,5%,1)=0.9524]

A方案是由三项资产构成的资产组合，则下列关于资产组合相关指标的计算中，说法不正确的是( )。

2016年，MULTEX公布的甲公司股票的B系数是1. 15，市场上短期国库券利率为3%、标准普尔股票价格指数的收益率是10%，则2016年甲公司股票的必要收益率是()。（2017年）

某证券资产组合中有两只股票，相关信息如下表：

A股票与B股票相关系数为0.5，那么该证券资产组合的标准离差为()。

某证券资产组合中有两只股票，相关信息如下表：

A股票与B股票相关系数为0.5，那么该证券资产组合的β系数为()。