税务师-涉税服务实务考试

（一）
某高新技术企业2018年12月开业，注册资本500万元，当年发生经营活动如下：
(1)领受工商营业执照、房屋产权证、土地使用证、开户许可证各一份；
(2)建账时共设7个营业账簿，其中记载资金的账簿一本，记载实收资本500万元：
(3)签订以货易货合同1份，用自己价值100万元的货物换进乙企业价值150万元的货物，并支付差价款50万元；
(4)与银行签订借款合同1份，记载借款金额50万元，当年支付利息1万元；
(5)委托广告公司制作广告牌，与广告公司签订广告牌制作合同1份，分别记载加工费3万元，广告公司提供的原材料7万元；
(6)签订房屋租赁合同1份，记载每月租金为5万元，但未约定租赁期限。
已知：上述金额均不含增值税。
问题：
(1)计算领受权利、许可证照应缴纳的印花税；
(2)计算设置营业账簿应缴纳的印花税；
(3)计算签订以货易货合同应缴纳的印花税；
(4)计算签订借款合同应缴纳的印花税；
(5)计算签订广告牌制作合同应缴纳的印花税；
(6)计算签订房屋租赁合同应缴纳的印花税。

下列关于城镇土地使用税的表述中,错误的有(    )。

下列关于税务师对印花税计税依据审核时，错误的有（   ）。

下列合同应按规定缴纳印花税的有（ ）。

税务师对印花税计税依据进行审核时，下列处理错误的有（   ）。（2016年考题改编）

房地产开发企业在土地增值税清算时，下列项目可作为计算加计扣除基数的有（   ）。（2014年）

下列凭证中，应缴纳印花税的有（   ）。

税务师在进行房地产开发企业土地增值税清算时，对房地产开发企业将自行开发的房地产用于（   ）的，应确认相应的收入，计算缴纳土地增值税。

下列关于土地增值税扣除项目的审核，表述错误的有(    )。

企业签订的下列各项合同中，按照“技术合同”贴花的有（    ）。

计算该房地产开发公司的土地增值税时应扣除的开发费用；

计算该房地产开发公司销售商品住宅楼土地增值税的增值额；

计算该房地产开发公司销售商品住宅楼应缴纳的土地增值税。

计算业务（6）应缴纳的增值税和土地增值税。

请分别说明该企业签订的上述合同是否缴纳印花书；若缴纳，则说明计算缴纳印花税时的适用税目及计税金额并简述相关政策规定。

房地产开发企业支付该办公用房租金，按税法规定允许抵扣的进项税是多少？申报抵扣的扣税凭证是什么？

计算该房地产开发公司 2017 年 5 月购买土地使用权时缴纳的契税；

计算该房地产开发公司 2018 年 8 月～12 月土地增值可以扣除的契税；

计算该房地产开发公司的土地增值税时应扣除的土地成本；

计算该房地产开发公司的土地增值税时应扣除的开发成本；