税务师-涉税服务实务考试

个人对企事业单位的承包、承租经营所得，在计算其个人所得税应纳税所得额时要扣除必要费用，其必要费用是指(    )。

李某2018年3月取得某上市的甲公司股票20000股，6月取得该上市公司派发的股息红利15000元，7月转让上市公司的股票6000股，取得所得10000元，上市公司应扣缴李某的个人所得税为（  ）。

下列有关个人所得税所得来源地的表述中，正确的是(    )。

下列关于个人所得税纳税申报制度的说法，错误的是(    )。

关于个人所得税纳税申报的说法，错误的是(    )。

2016年中国居民李某与4个朋友合伙经营一个酒吧，年底酒吧将50万元生产经营所得（未扣除投资者费用）在合伙人中进行平均分配。李某分得的生产经营所得应缴纳（）个人所得税。

年所得在12万元以上的个人自行申报纳税时，应当填写《个人所得税纳税申报表》，填写该表时应对各项所得计算年所得。下列关于年所得计算的表述中，正确的是(    )。

计算约翰5月从商场取得赠品、抽奖收入应缴纳的个人所得税，并简要说明理由。

计算约翰6月取得红利应缴纳的个人所得税。

乙企业法人代表王先生将自己持有的A公司20%股权全转给王先生本人控股的B公司，价格偏低，应如何缴纳个人所得税？简述理由。

分别计算3位销售人员2015年12月和2016年3月应扣缴的个人所得税。

要求：逐项分析上述业务应如何计算个人所得税。（无需计算具体结果）

2013年4月，个人张某接受其父亲无偿赠送的一处房产，原房屋的取得成本为100万元，赠与合同中标明房屋市值300万元，张某办理相关过户手续，自行支付相关费用12万元。2016年8月，张某将此处房产转让，转让价格400万元，转让过程中支付相关税费50万元。下列关于上述业务个人所得税的表述，正确的是(  )。

从税务角度为李女士从甲、乙方案中做出选择并说明理由。

简述上述项目所得的年所得的计算方法并判断李女士是否满足“所得收入12万元以上，自行申报纳税”的条件，说明理由。

李女士如需自行申报，其2015年申报个人所得税的申报期是何时？

计算约翰每月取得的工资收入和住房补贴应缴纳的个人所得税。请简要说明理由。

计算约翰2月取得劳务报酬收入，B企业应代扣代缴的个人所得税。