税务师-涉税服务实务考试

下列行为属于视同销售行为，应当征收增值税的是(  )。

根据资料4，判断该项业务的会计处理是否正确，如不正确，请写出账务调整分录。

要求：分别指出上述公司的固定资产折旧的税务处理方法，无需计算具体金额。

A公司想咨询上述业务农产品核定扣除政策下，进项税额核定扣除有什么方法？如何抵扣进项税？作为税务师，请您回答A公司咨询的上述问题。

要求：
(1)计算旧办公楼销售环节应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、印花税和土地增值税。
(2)计算该企业2017年度的会计利润总额。
(3)计算该企业2017年的应纳税所得额和应纳所得税额。

要求：
(1)计算业务(1)可以抵扣的进项税额，并作出相应的账务处理。
(2)计算业务(2)不能抵扣的进项税额，并作出相应的账务处理。

要求：就上述各项业务，您作为赵某的税务师，请您逐项分析赵某应该如佰缴纳增值税和个人所得税。（无需计算出具体结果。）

下列各项行为中取得的收入在中国应征收增值税的是(  )。

资料1处理是否正确？当月增值税应如何处理？对错误处理用综合账务调整法作调整分录。

资料2：售旧款、残次洁具，来开具发票，合计收58 500元，处理如下：借：银行存款58 500
贷：营业外收入58 500
问题(2)：资料2处理是否正确？当月增值税应如何处理？对错误处理用综合账务调整法作调整分录。

资料4：办公用房出售，开具增值税普通发票，共收2 100 000元。该办公用房2008年3月购进，购进原值2 310 000元，位置为外省某市，销售时已计提折旧900 000元，由商行出售时自行开具增值税普通发票，在外省某市未预缴增值税，选择简易办法缴纳增值税。问题(4)：资料4处理是否正确？当月增值税应如何处理？

根据提供的资料，填写《增值税纳税申报表简表》。

根据上述资料，分别阐述各项业务的相关增值税税收政策。（无需计算具体金额）

就上述各项业务，赵某向您咨询，作为税务师，请您逐项分析赵某应该如何缴纳增值税。（无需计算出具体结果）

问题：这2种情况下，兴隆商场、A公司、B公司应该如何缴纳增值税？应如何开具发票？

甲旅游公司取得旅游收入应如何确定销售额以缴纳增值税？

乙车行取得的租车收入是否需要缴纳增值税？请说明理由。

该民营客运公司用自有客车将员工运送至深圳口岸是否需要缴纳增值税？请说明理由。如需要，请计算其应纳税额。

甲旅游公司在计算缴纳增值税时就其境外支付的可扣除部分，应向主管税务机关提交何种材料？若税务机关有疑义，还应补充提交何种材料？

假设取得的增值税专用发票当月认证，根据上述资料计算各月应纳的增值税税额。

若将9月和11月取得的专用发票分别在10月和12月进行认证，请计算各月应纳增值税税额，并作出哪种发票认证的方式更合理的判断。

计算甲公司企业增值税。

要求：请根据所给资料，判断分析，第1、2项业务中税务师使用的是什么审查方法，并具体分析审查中存在的问题；第3项业务中税务师的判断存在什么问题，简述理由；第4项业务中税务师乙的理解是否正确，简述理由。