税务师-税法二考试

个体工商户业主的下列支出，在计算经营所得应纳税所得额时可扣除的是(        )。

徐某夫妇的3个子女在中学就读，依据个人所得税相关规定,徐某夫妇每月最高可享受的税前扣除金额是(   ) 元。

按照保险合同约定，2020 年8月居民个人周某应领取税收递延型商业养老保险的养老金收入2000元。保险机构应代扣代缴个人所得税(   ) 元。

个人股权转让价格明显偏低且无正当理由的,主管税务机关对其股权转让收入进行核定征收时首选的方法是（）。

关于财产拍卖的个人所得税处理，下列说法正确的是( )。

周某持有2019年9月1日解禁的某上市公司的股票,分别与2019年7月6日, 2019年11月1日取得股息红利800万和200万，两次股息所得合计应缴纳个人所得税(   )万元。

非居民个人约翰2019年9月在我国某出版社出版一部长篇小说， 应取得稿酬收入100000元(不含税)，该出版社代付扣缴个人所得税(    )元。

计算个人所得税综合所得应纳税所得额时，下列支出不得扣除的是( )。

个人下列公益救济性捐赠，以其申报的应纳税所得额30%为限额扣除的是( )。

自2016年9月1日起，非上市公司员工获得本公司符合条件的股票期权、限制性股票等奖励，可享受的税收优惠政策是(   )。

某个体工商户李甲 2019 年取得生产经营收入 22 万元，生产经营成本为 20 万元(含购买一辆非经营用小汽车支出 8 万元);另将自己的文字作品手稿原件拍卖，取得收入 20 万元。下列关于李甲 2019 年个人所得税纳税事项的表述中，正确的是( )。

在2021年12月31日前，居民个人取得股票期权、股权激励的个人所得税处理正确的是( )。

居民纳税人方某一次性取得稿酬收入20000元,按现行个人所得税的相关规定,其预扣预缴个人所得税的应纳税所得额是( ) 元。

2019年某保险营销员取得不含税佣金收入37.5万元，假定不考虑其他附加税费、专项扣除和专项附加扣除，2019年该营销员应缴纳个人所得税( ) 元。

针对转让股权所得征收个人所得税时,扣缴义务人应于股权转让相关协议签订后（ ）个工作日内,将股权转让的有关情况报告主管税务机关。

孙某是一名群众演员，2019年10月参演某部影视作品，一次取得劳务报酬40000元，则孙某此项所得应预扣预缴个人所得税( )元。

某公司职员 2016年1月份被公司授予股票期权，施权价6元/股，股票数量1万股。2019 年1月份行权，股票当日收盘价12元/股。则王某2019年1月份股票期权应缴纳个人所得税( )元。

下列关于专项附加扣除操作办法的说法，正确的是( )。

下列关于境外抵免限额计算方法的表述，正确的是( )。

某大型集团企业 2019 年涉及两名员工的工作调整情况如下：员工张先生由于身体原因，符合单位规定的 30 年工龄可以提前退休的条件，于 2019 年 1 月办理提前退休手续，比法定退休年龄早两年，2019 年 1 月取得单位按照统一标准发放的一次性补贴收入 30000 元。同月因为增效减员已经在本单位工作了 10 年的李先生解除劳务关系，李先生取得一次性补偿收入 12 万元，当地上年度职工年平均工资 28000 元。则下列说法正确的是( )。

赵某持有某上市公司的股票10000股，该上市公司2018年度的利润分配方案为每10股送3股，并于2019年6月份实施，该股票的面值为每股1元。上市公司应扣缴赵某的个人所得税( )。

美国某公司派其雇员帕克来我国某企业安装、调试电器生产线，帕克于2018年2月1日来华，工作时间为9个月，但其中7月份仅在我国居住18天。其工资由法方企业支付，月工资合人民币30000元。帕克7月份在我国应缴纳的个人所得税( )。

根据个人所得税有关规定，下列表述错误的是( )。

下列关于个人取得的股息、利息、红利所得征收个人所得税的表述，正确的是( )。

（二）中国居民李某为境内某上市公司的员工，同时担任甲公司的董事，2019年度取得下列所得：(1)每月工资7000元，另取得单位以误餐补助名义发给的补助300元／月。(2)3月份购买体育彩票中奖10000元，并从中拿出4000元通过国家机关捐赠给贫困地区。(3)6月份取得独立董事费收入50000元。(4)7月份将其自有面积为90平方米的房屋出租给张某居住，每月取得不含税租金收入5200元，7月份因下水道堵塞发生修理费用1200元，取得了维修部门的正式收据，不考虑其他税费。(5)5月份购入A债券30000份，每份买入价6元，支付相关税费1800元，10月份卖出A债券20000份，每份卖出价8元，支付相关税费1600元。(6)11月份将自己撰写的散文向当地某报社投稿，取得稿酬收入2500元。根据上述资料，回答下列问题：李某取得的稿酬收入应预扣预缴个人所得税(    )元。

（二）中国居民李某为境内某上市公司的员工，同时担任甲公司的董事，2019年度取得下列所得：(1)每月工资7000元，另取得单位以误餐补助名义发给的补助300元／月。(2)3月份购买体育彩票中奖10000元，并从中拿出4000元通过国家机关捐赠给贫困地区。(3)6月份取得独立董事费收入50000元。(4)7月份将其自有面积为90平方米的房屋出租给张某居住，每月取得不含税租金收入5200元，7月份因下水道堵塞发生修理费用1200元，取得了维修部门的正式收据，不考虑其他税费。(5)5月份购入A债券30000份，每份买入价6元，支付相关税费1800元，10月份卖出A债券20000份，每份卖出价8元，支付相关税费1600元。(6)11月份将自己撰写的散文向当地某报社投稿，取得稿酬收入2500元。根据上述资料，回答下列问题：李某10月份转让债券所得应缴纳个人所得税(    )元。

公民甲2019年1月工资取得3200元，年终奖6000元，则个人所得税应纳税额为( )。

2019年4月，小刚由中方企业委派到合资企业工作，派遣单位和雇佣单位每月分别支付其工资1400元和8000元，按照协议，个人需向派遣单位缴款3000元并能提供证明。小刚每月应纳的个人所得税为( )。

根据规定，律师从其分成收入中扣除办理案件支出费用的标准，由各省级税务局根据当地律师办理案件费用支出的一般情况.律师与律师事务所之间的收入分成比例及其他相关参考因素，在律师当月分成收入的(    )比例内确定。

（二）中国居民李某为境内某上市公司的员工，同时担任甲公司的董事，2019年度取得下列所得：(1)每月工资7000元，另取得单位以误餐补助名义发给的补助300元／月。(2)3月份购买体育彩票中奖10000元，并从中拿出4000元通过国家机关捐赠给贫困地区。(3)6月份取得独立董事费收入50000元。(4)7月份将其自有面积为90平方米的房屋出租给张某居住，每月取得不含税租金收入5200元，7月份因下水道堵塞发生修理费用1200元，取得了维修部门的正式收据，不考虑其他税费。(5)5月份购入A债券30000份，每份买入价6元，支付相关税费1800元，10月份卖出A债券20000份，每份卖出价8元，支付相关税费1600元。(6)11月份将自己撰写的散文向当地某报社投稿，取得稿酬收入2500元。根据上述资料，回答下列问题：

李某2019年1月份的工资.薪金所得应预扣预缴个人所得税(    )元。