税务师-税法二考试

非居民个人取得工资薪金所得的征收管理，下列说法正确的是( )。

2020年3月高先生办理提前退休手续时，距离法定退休年龄还差2年,公司按照规定给予高先生一次性补贴收入16万，高先生领取补贴应缴纳个人所得税( ) 元。

张某兄妹2人均为居民个人，父母均年满60周岁。同时张某还赡养其祖父母，2020年张某综合所得申报缴纳个人所得税时，最多可以扣除的金额是( ) 元。

下列个人，属于个人所得税居民个人的是( )。

在中国境内无住所的个人，在一个纳税年度内在中国境内居住累计不超过（  ）的，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构、场所负担的部分，免予缴纳个人所得税。

在中国境内无住所的个人，在中国境内居住累计满183天的年度连续不满(    )年的，经向主管税务机关备案，其来源于中国境外且由境外单位或者个人支付的所得，免予缴纳个人所得税。

个人领取年金的下列方式，适用税率错误的是( )。

外籍人士杰克在中国境内无住所。由于工作需要杰克2019年3月1日来华，5月28日离开。境内企业每月支付杰克工资12000元，境外企业每月支付杰克工资15000元。则杰克2019年5月份应在中国缴纳个人所得税()元。

张某于2019年3月初在甲公司入职，月工资、薪金收入为20000元。张某每月自行负担三险一金2000元、企业年金个人缴费400元（属于标准内的部分），对于专项附加扣除张某选择在办理汇算清缴时扣除。甲公司5月份应预扣预缴张某个人所得税()元。

约翰为外籍个人，在中国境内无住所，同时在中国境内、境外机构担任职务，2019年3月6日来华，12月20日离开。期间约翰因工作原因，曾于6月8日离境，6月14日返回。在计算个人所得税时，约翰在中国境内工作天数为()天。（2014年考题改编）

根据个人所得税的相关规定，居民个人是指在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住满一定天数的个人，该天数是指()。

下列应税项目在计算应纳税所得额时，不采用定额或者定率扣除费用的是（）。

2015年3月，中国公民孙某从其任职的公司取得限制性股票50000股，在获得限制性股票时支付了50000元，该批股票进行股票登记日的收盘价为4元／股。按照约定的时间，2016年3月28日解禁10000股，当天该股票收盘价7.5元／股。在不考虑其他费用的情况下，解禁时孙某应纳税所得额为（  ）元。

外籍个人威廉姆斯先生（在中国境内无住所）受美国其任职的某机构委托来华工作，2019年6月10日来华，8月2日回美国处理公务，8月10日返回中国，8月31日完成在华工作，回到美国。在华工作期间，中国企业每月向威廉姆斯先生支付工资60000元，同时其所在外国机构每月支付工资折合人民币80000元；威廉姆斯先生8月份应就其所得在中国境内缴纳的个人所得税税额为()元。

美国人约翰，在中国境内无住所，同时在中国境内、境外机构担任职务，2019年7月7日来华，11月11日离开。期间因工作原因，曾于9月20日离境，10月4日返回。在计算个人所得税时，2019年约翰在中国境内工作天数为()天。

根据个人所得税法的有关规定，下列关于公益性捐赠的表述正确的有(    )。

纳税人在计算个人所得税时，允许全额扣除的公益性捐赠有(    )。

根据个人所得税相关规定，在中国境内无住所但居住满5年的个人，对其第6年来源于境内外的所得，下列税务处理中，正确的是（）。

下列各项中，适用5%—35%的超额累进税率计征个人所得税的有（　 ）。

根据个人所得税的有关规定，下列表述正确的有(    )。

下列所得，不论支付地点是否在中国境内，均为来源于中国境内的所得的有()。

下列关于个人所得来源地的表述中，正确的有(    )。

下列个人取得的所得，不论支付地点是否在中国境内，均为来源于中国境内的所得的有()。

个人通过非营利性的社会团体和政府部门，对下列机构的捐赠，允许在个人所得税前全额扣除的有()。

依据个人所得税法的有关规定，下列公益性捐赠支出，可以在计算应纳税所得额时全额据实扣除的有(    )。

在个人所得税中，非居民纳税人取得的下列(    )，应依法缴纳个人所得税。

下列所得中，适用5%-35%的五级超额累进税率征收个人所得税的有（）。

根据个人所得税相关规定，在计算个体工商户的应纳税所得额时，允许据实扣除支出的有（）

根据《个人所得税法》的有关规定，下列表述正确的有(    )。

杰克取得的演讲收入应确认的收入额为(　　)元。