税务师-税法二考试

2019年1月1日，某企业以不含税价200万购买符合无形资产确认条件的软件一套,当月投入使用。2019年该软件可在企业所得税前摊销的最高限额是( ) 万元。

在计算企业所得税应纳税所得额时，下列固定资产准予计算折旧扣除的是( )。

企业所得税法所指的固定资产大修理支出，是指修理支出达到取得固定资产时的计税基础 50% 以上，修理后固定资产的使用年限延长( )年以上。

关于企业政策性搬迁相关资产计税成本的确定，下列说法正确的是( )。

依据企业所得税的相关规定，下列固定资产可以计提折旧的是( )。

2017年3月某物流公司以经营租赁方式租入临街仓库一间，租期8年。2019年3月公司发生仓库改建支出20万元。关于该笔改建支出，正确的企业所得税处理是(    )。

根据企业所得税法的规定，下列固定资产可以计提折旧，在税前扣除的是(    )。

下列支出不能作为长期待摊费用的是(    )。

企业所得税法所指的大修理支出，是指延长固定资产使用年限超过 2 年，费用支出达到取得时固定资产计税基础一定比例，这个比例是（ ） 。

2017年3月某商贸公司以经营租赁方式租入临街商铺一间，租期8年。2019年3月公司发生商铺改建支出20万元。关于该笔改建支出，正确的企业所得税处理是（　）。

下列关于资产的摊销处理中，正确的是(    )。

下列无形资产不得计算摊销在企业所得税前扣除的是(    )。

甲公司共有股权1000万股，为了将来有更好的发展，将80%的股权让乙公司收购，然后成为乙公司的子公司。假定收购日甲公司每股资产的计税基础为7元，每股资产的公允价值为9元。在收购对价中乙公司以股权形式支付6480万元，以银行存款支付720万元。甲公司此项业务的应纳税所得额是()万元。（该公司采用特殊性税务处理办法计税）

2017年某商贸公司以经营租赁方式租入临街门面，租期10年。2018年3月公司对门面进行改建装修，发生改建费用20万元。关于改建费用的税务处理，下列说法正确的是()。

2016年3月某商贸公司以经营租赁方式租入临街商铺一间，租期8年。2018年3月公司发生商铺改建支出20万元。关于该笔改建支出，正确的企业所得税处理是()。（2018年）

根据企业所得税的有关规定，企业发生的下列支出，应作为长期待摊费用处理的是()。

根据企业所得税相关规定，下列固定资产允许计提折旧在税前扣除的有（　）。

2017年3月，某商贸公司对使用了8年的一座仓库推倒重置，该仓库购入时的原值为300万元，已经计提折旧160万元，其中2017年已计提折旧5万元。2017年7月月末，仓库建造完工，支付工程款560万元。税法规定新建仓库的使用年限为20年，采用直线法计提折旧。2017年税前应扣除的折旧是(    )万元。

下列属于生产性生物资产的是(    )。

某居民企业对原价1000万元的机器设备（使用年限10年，不考虑净残值），使用8年时进行改造，取得变价收入30万元，领用自产产品一批，成本350万元，不含税售价400万元，改造工程分摊人工费用100万元，改造后该机器设备使用年限延长3年，企业按直线法计提折旧。改造后该机器设备的年折旧额为()万元。

关于无形资产的企业所得税处理，下列说法正确的有(  )。

以下关于居民企业以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得的政策，正确的是()。

根据企业所得税相关规定，计算应纳税所得额时，对于下列项目可以计算折旧或摊销费用在税前扣除的是（）。

下列关于资产的计税基础的表述中，不正确的是（）。

在计算应纳税所得额时，企业发生的下列支出，应作为长期待摊费用的有( )。

以下符合企业所得税法固定资产计价规则的是( )。

在企业所得税的说法中，下列选项正确的是( )。

下列资产的计税基础符合税法规定的有(    )。

根据企业所得税法的规定，下列关于无形资产的税务处理正确的有(    )。

下列关于长期待摊费用的表述，正确的有(    )。