税务师-税法二考试

下列说法中，符合企业所得税相关规定的有（　）。

软件企业的下列支出，在计算应纳税所得额时可在发生当期据实扣除的有（　）。

根据企业所得税相关规定，下列确认销售收入实现的条件，正确的有()。

根据企业所得税的相关规定，下列关于手续费及佣金支出的说法，正确的有()。

下列资产损失，应以清单申报的方式向税务机关申报扣除的有()。

某生产企业2018年实际支出合理职工工资300万元，发生职工福利费40万元、职工教育经费12万元、拨缴工会经费7万元。下列说法符合税法规定的有()。

下列关于企业所得税收入确认时间的说法中，正确的有()。

企业缴纳的下列税款中，可以在企业所得税前扣除的有()。（2014年）

企业取得的下列收入，应一次性计入收入取得所属纳税年度的有()。(2018年)

除税法另有规定外，企业在计算企业所得税时，税前扣除一般应遵循的原则有()。（2014年）

位于县城的某卷烟厂为增值税一般纳税人，主要生产销售同一牌号规格的卷烟，2018年有关经营业务如下：
(1)全年共销售卷烟5000标准箱，取得不含税收入26000万元，与卷烟配比的销售成本为5350万元。
(2)全年发生管理费用1100万元，其中含业务招待费300万元，卷烟厂为全体职工支付的补充养老保险费130万元，当年发生诉讼费10万元。
(3)全年发生销售费用1300万元，其中含当年发生的卷烟广告费500万元，以现金方式支付给中介服务公司佣金50万元（所签订的协议注明相关交易实现收入1500万元）。
(4)全年发生财务费用700万元，其中含2018年1月1日向某工业企业（非关联企业）借款1000万元所支付的全年借款利息100万元（金融企业同期同类贷款利率为7%）。
(5)营业外支出共计250万元，包括通过省级人民政府向贫困地区捐款200万元，因违规经营被工商管理部门处以罚款20-万元，订购的一批材料因临时取消而支付给供货方违约金30万元。
(6)计入成本、费用中的实发合理工资总额为2000万元，实际发生职工福利费300万元、职工教育经费170万元，拨缴工会经费48万元。
(7)取得投资收益260万元，其中包括：当年3月份购买了境内甲上市公司的流通股股票30万股，12月份收到甲上市公司发放的现金股利80万元；取得国债利息收入180万元。
(8)2018年12月从小规模纳税人处购进符合规定的环境保护专用设备，支付价税合计金额123.6万元，取得税务机关代开的增值税专用发票，该专用设备当期已投入使用。
（其他相关资料：假定该卷烟厂当年应纳增值税为3566.38万元；该卷烟厂生产销售的卷烟适用的消费税比例税率为56%、定额税率为150元／标准箱；不考虑地方教育附加）
要求：根据上述资料，回答下列问题。
下列支出项目在计算企业所得税应纳税所得额时，准予按实际发生额扣除的有()。

依据企业所得税的相关规定，下列行为应视同销售确认收入的有()。(2017年)

在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的下列收入，按收入全额作为企业所得税应纳税所得额的有()。

下列各项中，可以作为企业工资薪金总额在企业所得税前扣除的有()。

以下不得在企业所得税前扣除的利息包括()。

计算应纳税所得额时，在以下项目中，不超过规定比例的准予扣除，超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除的项目有()。

某国有企业接受市政府以股权投资方式投入的土地一块，价值1200万元，政府确定的接收价值为800万元，则下列说法错误的有()。

企业缴纳的下列税款中，可以作为税金及附加在企业所得税税前扣除的有()。

企业处置资产的下列情形中，应视同销售确定企业所得税应税收入的有()。

根据企业所得税的有关规定，某生产企业取得的下列各项收入中，可以作为业务招待费、广告费和业务宣传费扣除限额计算基数的有()。

甲股份公司共有股权1000万股，为了将来有更好的发展，将80%的股权让乙公司收购，然后成为乙公司的子公司。收购日甲公司每股资产的计税基础为7元，每股资产的公允价值为9元，在收购对价中乙公司以股权形式支付6480万元，以银行存款支付720万元。已知该合并业务符合企业重组特殊性税务处理的条件且选择此方法执行。对于此项业务企业所得税税务处理的表述中，正确的有()。

下列资产转移属于内部处置资产的有()。

根据企业所得税的有关规定，某创业投资企业取得的下列收入中，可以作为业务招待费税前扣除限额计算基数的有()。

企业发生下列资产转移情形，应当确认收入缴纳企业所得税的有()。

下列资产转移属于企业外部处置资产行为的有()。

根据企业所得税法的规定，企业发生的下列税费可以直接在税前扣除的有(    )。

根据企业所得税法的规定，下列表述正确的有(    )。

企业提供下列劳务中，按照完工进度确认企业所得税应税收入的有（  ）。（2014年）

下列属于企业所得税的视同销售情形并确认收入的有(    )。

企业发生的下列保险费用，准予在企业所得税税前扣除的有(    )。