税务师-税法一考试

甲公司为小规模纳税人，2018年5月为乙企业提供交通运输服务，取得收入35万元，甲公司应缴纳增值税（ ）万元。

2018年5月，某设计公司（小规模纳税人）提供设计服务，取得含税收入3万元，销售自己使用过的固定资产，取得含税收入1万元。该公司当月上述业务应纳增值税（  ）万元。

甲商店为增值税小规模纳税人，2019年4月销售自己使用过的包装物，取得含税收入41200元；销售食用盐，取得含税收入515000元；销售牡丹籽油，取得含税收入206000元。甲商店上述业务应缴纳增值税()元。

某企业为增值税小规模纳税人，2016 年 6 月销售货物取得含税收入 52000 元，出租仓库取得含税收入 35000 元，初次购进税控专用设备，取得增值税普通发票，注明价税合计金额2200 元。2016 年 6 月该企业应缴纳增值税（ ）元。

甲旧货经营公司为增值税一般纳税人，2019年4月销售自己使用过的包装物，取得含税销售额8.19万元，另销售旧货取得含税销售额6.18万元，假设当期无进项税额，则甲公司上述行为应缴纳增值税()万元。

增值税一般纳税人发生的下列业务中，可以选择按简易方法计算缴纳增值税的有（ ）。

非企业性单位中的一般纳税人提供的下列应税行为可以选择简易计税方法按照3%征收率计算缴纳增值税的有()。

甲企业为增值税小规模纳税人，2019年4月销售自己使用过的两台机器设备，第一台设备是甲企业2010年5月购进的，取得含税销售额9.36万元；第二台设备是甲企业2008年1月购进的，取得含税销售额5.15万元。甲企业未放弃减税，则甲企业上述行为应缴纳增值税()万元。[知识点]小规模纳税人简易计税方法
[题库维护老师：CRN]

某化妆品厂为增值税小规模纳税人，2019年7月销售自己使用过8年的固定资产，取得含税销售额150000元；销售自己使用过的包装物，取得含税销售额25000元。2019年7月该化妆品厂上述业务应纳增值税(    )元。

某企业为增值税小规模纳税人，2020 年1月出售作为固定资产使用过的卡车和电脑,分别取得含税收入3万和1.5万,开具发票。销售边角料取得含税收入2万元，该企业当月应缴纳增值税( ) 万元。

某公司为一般纳税人，2019年6月转让闲置办公用房一幢（该办公用房是2015年购置的，购置原价为2700万元），取得转让收入3300万元，采用简易计税方法，该公司2019年6月应纳的增值税为（）万元。

位于A市B县的甲建筑施工企业为增值税小规模纳税人，2018年4月受托为在C市D县的乙企业建造办公楼，乙企业自行采购全部钢材、混凝土等，甲企业为房屋建筑的地基与基础、主体结构提供工程服务。甲企业于2019年2月工程尚未完工时取得预收款1100万元（含税），则甲企业在2019年2月应预缴增值税()万元。

甲公司为从事专业教育培训的机构，为增值税一般纳税人。2018年3月提供教育测评、考试、招生等服务，取得含税收入26万元，发生相关支出2万元，取得增值税专用发票。甲公司选择按简易计税方法计税，甲公司3月应缴纳增值税（ ）万元。

增值税一般纳税人发生的下列业务中可以选择简易方法计算缴纳增值税的有（）。

某非房地产公司为增值税一般纳税人，2016年6月销售其自建办公楼，取得销售收入28600万元，该办公楼于2014年3月完工，公司选择适用简易计税方法计算增值税，该公司2016年6月应纳增值税税额（）万元。

下列一般纳税人发生的业务中可以选择按照简易计税方法缴纳增值税的有()。

下列各项业务不适用5%征收率的是(    )。

某建筑企业为小规模纳税人，2020年9月跨县市提供建筑工程劳务，取得含税劳务款1000万元；支付给分包商含税分包款200万元，分包款取得合法有效凭证。该企业当月应在劳务发生地预缴增值税（　）万元。 （不考虑疫情期间的税收优惠政策）

一般纳税人发生的下列应税行为中，可以选择简易计税方法计算增值税的有（  ）

甲企业为增值税一般纳税人，2019年4月销售自己使用过的两台机器设备，第一台设备是甲企业2010年5月购进的，取得含税销售额9.36万元；第二台设备是甲企业2008年1月购进的，取得含税销售额5.15万元，甲企业未放弃减税。假设当期无进项税额，则甲企业上述行为应缴纳增值税()万元。

增值税一般纳税人发生的下列应税行为，不可以选择适用简易计税方法计税的是(    )。

业务（5）当月应纳增值税为（）万元。

业务（1）当月应纳增值税为（）万元。

甲县某建筑公司（一般纳税人）在乙县的项目于2016年9月1日开工，其增值税的正确处理是(    )。

2018年5月，某建筑安装公司（增值税一般纳税人）以清包工方式提供建筑服务，取得含税收入1000万元；销售2016年4月30日前自建的不动产，取得含税收入800万元。上述业务均选择简易计税方法计税。该公司当月应纳增值税（  ）万元。

下列增值税一般纳税人，可选择按照简易办法依3%征收率计算缴纳增值税的有（ ）。

某企业为增值税一般纳税人， 对外出租房屋， 适用简易计税方法， 由于承租方（增值税一般纳税人） 提前解除租赁合同， 收取承租方的违约金。 关于收取的违约金， 下列税务处理正确的是（   ）。

业务(1)当月应纳增值税(    )万元。

增值税纳税人年应税销售额超过小规模纳税人标准的，除另有规定外，应办理一般纳税人资格登记。下列应计入年应税销售额的有()。

某网约车电商平台为增值税一般纳税人， 2019年11月提供网约车服务，开具普通发票不含税额5000万元,支付网约车司机服务费3800万元。网约车服务选择简易计税，该电商平台当月，应缴纳增值税( ) 万元。